老师，去年暂估了一笔成本，借:成本 贷:应付 2025年1月份想要冲掉是做借:应付 贷:以前年度损益调整这样吗？然后会出现一个财务报表本年利润贷方多了一个数，要怎么调才对呢
你好，是的，分录没错 你这个以前年度损益调整需要结转到利润分配未分配利润。
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您好！18年暂估成本借:主营业务成本、贷:应付账款(暂估)、19年票来了一些冲了一些成本、20年想调出来交所得税:1、借:主营业务成本(红字)贷:应付账款(暂估)红字、2、借:应付账款(暂估)贷⺀以前年度损益调整(主营业务成本)3、借:以前年度损益调整(主营业务成本)贷:利润分配一未分配利润丶不知对不？去掉第一个分录行不？
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假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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老师，去年暂估的成本 实际到的发票少了 是不是 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：原材料/库存商品 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：原材料/库存商品 补交所得税 是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 最后把最终产生的以前年度损益调整一把结转借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师 这样对吗
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请问老师12月份暂估成本 借主营业务成本10 贷应付账款10 跨年了我要用以前年度损益调整这个科目怎么做 是 借主营业务成本-10 贷应付账款-10 借以前年度损益调整10 贷应付账款10 借未分配利润10 贷以前年度损益调整10 这样对吗？谢谢老师！
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你好老师，去年有一笔暂估成本，我去年做的是借主营业务成本贷应付账款负数，今年发票回来了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款，这个不用做一笔借以前年度损益调整贷利润分配嘛？正常他不影响未分配利润嘛？
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意思就是跟每一年的12月一样做一笔本年利润结转分录就可以是吗？
你好，是的。就是这样子。
那我在企业所得税申报还需要调吗
你好，这个是虚构的业务吗，还是说本身有这个业务只是没有发票
虚构的一个总的成本
你好，那就要去更正去年的季度所得税申报了。
好的，老师为啥那个本年利润结转了，但是财务报表对不上呢
帮忙看一下这个报表
你这个应该没有结账或者结转。因为未分配利润资产负债表就没有数据。肯定是有问题的。
本年利润结转后就是这样的
嗯，科目余额表的未分配利润是有数据的。但是资产负债表上面没有。应该是软件取数出了问题。
不是，这是我手工自己做的，想搞清楚为啥不等了
你好，老师只能说这个表做错了，要填入未分配利润才行。至于你做的为什么不对。老师是不知道的。也许是你写漏了，也许是你不确定应该填在哪儿。 就像老师只能告诉小朋友1+1=2，但是小朋友为什么说等于3，老师是没办法确定的。也许他不会，也许他故意的。