老师问一下，去年6月暂估的成本分录为借工程成本贷应付。今年7月份已经充了分录为借工程成本负数贷应付负数 ，来发票借工程成本贷应付。 现在税局不承认这部分成本，要求缴税，。领导说走到今年，做饭以前年度损益调整。我想问一下怎么做以前年度损益调整的分录。

还有一笔是当时暂估的成本，下个月来了发票，又走了一边成本。这个需要怎么用以前年度损益调整分录

是借应付，贷以前年度损益调整吗

能把完整的写一下吗？

暂估时：借工程成本贷应付 下月来了发票，借工程成本，贷应付

工程成本，这个是工程施工吗？还是主营业务成本？只有主营业务成本属于损益类的科目

你这个工程是成本在利润表里边吗？

工程施工

那这两笔该怎么调账啊