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老师,第一季度突然变成不是小型微利企业了,可以怎么处理的?因为是之前预收预付太多了,压了很多货物在路上,所以报表就是资产太大了,这种怎么处理

2025-04-16 18:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 18:36

您好,预付是负债呀,我们的成本是不是权责发生制的,就是预付了没有来发票我们也要暂估成本结转的,预收也是一样的,不要等开发票的,先确认未开票收入,这样就降下来了

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快账用户9609 追问 2025-04-16 18:55

还有其他方法吗

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齐红老师 解答 2025-04-16 18:56

您好,我暂时只想到这个方法

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快账用户9609 追问 2025-04-16 18:59

现在是增值税已经申报了,季度报发现了这个问题,再去结转成本,做未开票收入,是不是不太好

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快账用户9609 追问 2025-04-16 19:00

现在是预付出去了,库存商品也开票回来了,只是有些还在路上,没有结算,所以没有开票出去,这种情况呢

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齐红老师 解答 2025-04-16 19:05

您好,可以的,因为 欠是增加收入嘛, 没有开票,发出了风险转移,也可以确认收入嘛

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快账用户9609 追问 2025-04-16 19:07

那是去改增值税报表?

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齐红老师 解答 2025-04-16 19:10

您好,是的,更正增值税申报表没有风险的,我们是增加收入

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快账用户9609 追问 2025-04-16 19:24

增值税申报了,还能去多认证发票吗

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快账用户9609 追问 2025-04-16 19:40

没更正过增值税报表,所以不确定

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齐红老师 解答 2025-04-16 19:40

您好,可以,快快申报,周五还在申报期内,如果过了申报期,更正申报就不能勾选 了

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快账用户9609 追问 2025-04-16 19:42

如果这次按不是小型微利企业报企业所得税,后面资产变小是不正常是吗

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齐红老师 解答 2025-04-16 19:53

您好,也可以变小的哦,季度申报判断是按申报的结果实时判断的哦

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快账用户9609 追问 2025-04-16 20:04

那我直接按现在实际的报是不是也可以的

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齐红老师 解答 2025-04-16 20:05

您好,是的,可以,本月要交所得税吗

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快账用户9609 追问 2025-04-16 20:08

我想问一下,银行开具的应付汇票,是怎么做账的,我现在这个报表应付票据几千万,所以货币资金也是几千万,所以这个资产压根没办法调小哈

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齐红老师 解答 2025-04-16 20:09

您好,现在就是一个资产一外负债,根本没有增加 我们的资产 存保证金开承兑   借:银行存款-建行保证金  贷:银行存款-工行 背书给供应商  借:应付账款   贷:应付票据 到期支付收到利息   借:应付票据   贷:银行存款-建行保证金  借:银行-建行(正) 借:财务费用-利息收入(负)

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快账用户9609 追问 2025-04-16 20:12

所以现在没有到期的票据都是挂在应付票据,对应的资产货币资金也是一样,这个调不了吧

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齐红老师 解答 2025-04-16 20:14

您好,是的,这个调不了,我们不开承兑的话也是这么多资产和负债,没有增加的

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快账用户9609 追问 2025-04-16 20:25

所以我这个就算做未开票收入,结转成本,这个资产还是变不了小的吧,是这么理解没错吧

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齐红老师 解答 2025-04-16 20:27

您好,这2个科目不能变小,我们其他科目可以呀,账上还有哪些金额大的资产呀

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您好,预付是负债呀,我们的成本是不是权责发生制的,就是预付了没有来发票我们也要暂估成本结转的,预收也是一样的,不要等开发票的,先确认未开票收入,这样就降下来了
2025-04-16
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你好,成本不实的话收入利润都会受影响,年底的时候可以抽出2到3天时间封库彻底盘点调整一年的成本
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你好这样直接按反结账 调20年成本和管理费用删除凭证,你这样,实务中一般是纳税调整表去调,不是直接改财务报表
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