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老师乙公司给甲公司(收票方)开据物流费专票,4869.2元,但是由于对方算错单价,扣79元实付4790.2元,这个账怎么记

2025-04-16 21:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 21:46

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-04-16 21:54

 您好,收到发票时按发票金额确认成本及进项税额:借:管理费用/销售费用-物流费  4467.16      应交税费-应交增值税 进项税额  402.04      贷:应付账款-乙公司            4869.20   实际付款时 差额79 需根据原因处理:如果乙公司同意折扣:按净额支付,冲减成本72.48  79 / 1.09 及进项税额6.52 。 借:应付账款-乙公司        4869.20     贷:银行存款                  4790.20          管理费用/销售费用-物流费  72.48  红字           应交税费-应交增值税 进项税额转出  6.52  红字 如果为乙公司收款错误:可挂账 其他应付款 后续处理。

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快账用户5495 追问 2025-04-16 22:10

老师直接按实付4790.2/1.06×0.06算出271.14元作为进项借,销售费用/快递费4519.06元,应交税费/增值税/进项271.14元,贷:银行存款4790.2元可以吗?

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齐红老师 解答 2025-04-16 22:12

您好,理论上行,事实上不行,勾选就是一张发票呀

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快账用户5495 追问 2025-04-16 22:14

未通过应付账款,直接付的款?

未通过应付账款,直接付的款?
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齐红老师 解答 2025-04-16 22:16

您好,这个是可以的,我说的是勾选发票时,这个发票总的进项税勾选了

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快账用户5495 追问 2025-04-16 22:16

具体分录不是很明白

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齐红老师 解答 2025-04-16 22:21

您好,那一个呀分录呀

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甲公司账务处理 收到发票时 借:管理费用 / 销售费用等 —— 物流费 4869.2÷(1 %2B 税率) (假设税率为 6%,则为 4869.2÷1.06 ) 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 4869.2÷1.06×6% 贷:应付账款 —— 乙公司 4869.2 实际付款时 借:应付账款 —— 乙公司 4869.2 贷:银行存款 4790.2 营业外收入 79 (因对方算错导致少付,作为营业外收入 ) 乙公司账务处理 开具发票确认收入时 借:应收账款 —— 甲公司 4869.2 贷:主营业务收入 4869.2÷(1 %2B 税率) (假设税率为 6%,则为 4869.2÷1.06 ) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 4869.2÷1.06×6% 收到款项时 借:银行存款 4790.2 营业外支出 79 (因自身算错导致少收款,作为营业外支出 ) 贷:应收账款 —— 甲公司 4869.2
2025-04-16
你是收票方还是开票方?
2025-04-16
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-16
你好,乙公司开票确认收入 借:应收账款4869.2 贷:应交税费-增值税 销项税 主营业务收入
2025-04-16
你好,努力解答中,稍后回复你。
2025-04-16
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