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老师,25年年终奖计提100万,但26年2月实际发放是50万,那我们怎么冲账?25年汇算需要调增50万吗

2026-03-22 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-22 11:14

不再发放的奖金 借:应付职工薪酬 贷;利润分配-未分配利润。 需要更正上年的利润表和资产负债表,然后再做汇算

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快账用户1340 追问 2026-03-22 11:15

直接去税务系统更正财务报表吗?我们是小企业会计准则

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齐红老师 解答 2026-03-22 11:16

先导出财务报表,手工更正后再去更正季度报表和年报

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快账用户1340 追问 2026-03-22 11:16

要去税务大厅更正?不能直接在系统更正吗?

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齐红老师 解答 2026-03-22 11:17

我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

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快账用户1340 追问 2026-03-22 11:18

我公司是小企业会计准则,不能直接冲费用吗,借应付职工薪酬 贷 费用

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齐红老师 解答 2026-03-22 11:18

不能,按权责发生制要调整去年的报表

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相关问题讨论
不再发放的奖金 借:应付职工薪酬 贷;利润分配-未分配利润。 需要更正上年的利润表和资产负债表,然后再做汇算
2026-03-22
你好,只红冲计提到50万就可以的,你是多计提了以后也不支付了。 借应付职工薪酬工资 贷以前年度损益调整50万, 借以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
2024-06-24
是的,是要调增2万元
2022-05-17
2025年的年终奖在2025年来做需要计提的2025年
2026-01-07
那个要更正上年的财务报表,然后更正申报
2026-03-09
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