收到员工负数工资退回，因为有扣社保工资不够支付社保钱，会计分录应该怎么做

借银行存款贷其他应收款，个人负担的社保

2025-04-17

您好，按个人部分社保确认税前工资，收款计入营业外收入

2021-12-31

同学，你好，分录完整应该是这样的工资计提: 借:管理费用-工资管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款

2022-01-10

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-06

按 “原路冲回” 处理，分 2 种情况：退单位部分（管理费用）：借：银行存款贷：管理费用 - 社保（当月用借方负数，跨年用 “以前年度损益调整” ）（或先冲 “应付职工薪酬 - 社保”，再调费用）退个人部分（其他应收）：借：银行存款贷：其他应收 - 个人社保（若已发工资，还需补：借：其他应收 - 个人社保贷：应付职工薪酬 - 工资）

2025-06-12