老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对

老师，21年我暂估成本120多万，现在1月份做账，做以前年度损益调整，你看我账务处理对不呀，借，其他应付款暂估，120，贷以前年度损益120，老师你帮我看下，这样分录对不对，如果不对，老师提个建议

老师，21年我暂估成本120多万，现在1月份做账，做以前年度损益调整，你看我账务处理对不呀，借，其他应付款暂估，120，贷以前年度损益120，老师你帮我看下，这样分录对不对，如果不对，老师提个建议

老师，23年12月暂估50，1月初反向分录冲回暂估，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了，5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做？做完总感觉账不对，不是应该是贷方余额，按上面的怎么是借方余额？

老师，年前公司没有取得成本发票，由于成本发票品类多，我年前分录如下 借：库存商品-暂估 200万 贷：应付账款-暂估 200万 借：主营业务成本-配件费 200万 贷：库存商品-暂估 200万 年后1月份开始陆陆续续取得，钢管，工字钢，建筑模版等材料的进项发票，我取得一张就红冲部分金额，再按发票金额入账，同时结转成本，这样做能行吗？ 借：库存商品-工字钢 20万 应交税费-应交增值税（进项税额）0.26万 贷：应付账款-钢铁厂 借：库存商品-暂估 -20万 贷：应付账款-暂估 -20万 同时 借：主营业务成本-配件费 -20万 贷：库存商品-暂估 -20万 借：主营业务成本-配件费 20万 贷：库存商品-工字钢 20万

老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是 借 成本20万 贷 应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是 借 应付工资 20万 贷 以前年度损益 20万 借 以前年度损益 11万 贷 现金 11万分录对不对