老师，23年12月暂估50，1月初反向分录冲回暂估，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了，5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做？做完总感觉账不对，不是应该是贷方余额，按上面的怎么是借方余额？

我说总感觉哪里不对 因为这笔暂估之前冲回了，六月底暂估的时候还是暂估50，而不是暂估30对吧？

您6月底什么原因还要继续暂估50万呢？ 发生了50万的业务没有收到发票么？

之前不是暂估了50万吗，只收回20万的发票

那把多的30万冲掉就可以了啊 不需要一直暂估下去的啊

借应付暂估款30贷主营业务成本30？

这30万没有发票呀？

没有发票 业务已经实际发生了么？款项已经支付了吗？一直不会取得发票吗？

暂时没有发票，会进来多少发票不知道，部分是虚增的

那您不需要一直暂估 然后红冲 可以暂估一次 然后来一次发票 就红冲发票的暂估金额 等到次年汇算清缴 确认确实无法取得发票了 再把暂估没有收到发票的金额全部红冲掉 您这样做账 有点乱的 不注意就错了

好的，是有点乱了，暂估不是不能挂时间长吗？

可以挂到汇算清缴前的哈

好的，谢谢老师