我是做记账的，客户给我提供的2月应发工资50000，我也按5万申报个税了，但她实际下发时，给一个员工多发了5000，给另外一个员工少发了1000元，导致实际应发变成了50000+5000-1000=54000，但个税按50000扣款的，我也是4月份才知道，做账对不上了 而且好几个员工个税少扣了，这个会计分录怎么调整呢，好乱呀[捂脸]

老师您好，请教个问题，2019年8月份工资实际发放了5000元，但是做账的时候计提和发放做成了4000元，现在跟个税上的金额不一致，少1000元，2020年我怎么做分录，把这1000元补回来呀？我们遵循的是小企业会计准则

老师我们现在9月了应该做8月的工资计提和发放，之前是代账会计做的，她没要过工资表，4月份给了一次工资表只有5万块钱的工资她按那个计提了，实际现在工资表出来4月份有11万多，因为临时工多每月都不一样后面5-7月份她都照那个计提的，而且也没有计提社保和扣个税，我现在应该怎么做

老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？

老师好，前面4年代账公司做账，她不看工资表按记忆印象瞎计提工资，次月发工资分录里扣下员工社保个税数据也跟实际上交的是有点差异（她错乱填其它月份数据）。目前实际是公司肯定不欠社保局和个税的钱，只可能多交了，员工部分可能少扣下了。社保个税，她产生滞纳金，也有退款，公积金也去退款过，她自己都理不清楚了。我怎么处理，把账面跟实际情况整对？ 我们公司一直以来都是规规矩矩次月10号发上月工资，社保公积金是当月交当月，个税是次月交上月。账面应该有的余额数据就是当月工资表信息，应该是非常清楚的。。

2月应发工资50000，也按5万申报个税了，但实际下发时，给一个员工多发了5000，给另外一个员工少发了1000元，导致实际应发变成了50000+5000-1000=54000，但个税按50000扣款的， 而且好几个员工个税少扣了，这个会计分录怎么调整呢，好乱