演示账套

老师我们现在9月了应该做8月的工资计提和发放，之前是代账会计做的，她没要过工资表，4月份给了一次工资表只有5万块钱的工资她按那个计提了，实际现在工资表出来4月份有11万多，因为临时工多每月都不一样后面5-7月份她都照那个计提的，而且也没有计提社保和扣个税，我现在应该怎么做

2022-09-17 14:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-17 15:02

同学，你好需要补计提的，缴纳的个税也需要做分录的，这些都要补

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:04

全部在8月份补计提可以吗？还是从4月开始，做每月做一个补计提

齐红老师解答 2022-09-17 15:05

同学，你好还是从4月开始，做每月做一个补计提

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:11

社保呢，还有个税我是9月一起补申报的，是不是就在8月里一起做了

齐红老师解答 2022-09-17 15:15

同学，你好你什么时候补申报？就做在那里

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:19

我们老板之前是跟别人合伙干的，现在单干社保呢，社保之前在之前那个企业买的，钱是在这边扣的4-7月份社保我应该怎么做

齐红老师解答 2022-09-17 15:20

同学，你好你公司4-7月份缴纳社保吗？

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:25

有的是之前那个公司带交的，从我们这边扣钱了

齐红老师解答 2022-09-17 15:25

同学，你好那你这扣钱，他那边缴纳社保，你需要对方提供发票

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:27

提供什么发票

齐红老师解答 2022-09-17 15:28

同学，你好你给对方钱，对方需要给你发票，缴纳社保服务费发票

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:30

给了发票我们就可以直接做账了吗？如果没有发票那怎么办

齐红老师解答 2022-09-17 15:31

同学，你好有发票就可以做帐没有发票，计入营业外支出

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:34

老师没有发票的情况下，我就在8月里做调整4月的社保吗/借：营业外支出带银行存款吗？

齐红老师解答 2022-09-17 15:35

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:38

老师，那边带交的社保做营业外支出，那我们自己交的社保，前面4-7月的我应该怎么做

齐红老师解答 2022-09-17 15:39

同学，你好可以看一下，完整的分录 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

快账用户3944 追问 2022-09-17 15:40

补做前面的也这样做吗？

齐红老师解答 2022-09-17 15:40

同学，你好嗯嗯，是的