老师，请问一下，我们公司的账上，去年确认了未发开票收入，然后今年又开具了，。上任会计账上就在今年年初把这笔收入一笔正的一笔负的做平了。但是所以账上的收入少着，税务系统里全量发票的收入。那我是不是在，附表一那里填一个负数的未开票，最终把账上的收入和这个全量发票的数和那个收入要对的起来就行了

同学你好！你的理解完全正确

2025-04-17

你好；不会重复的；你先做无票收入；开票之前先红冲无票收入在按开票报税；一正一负不影响你的

2022-03-16

你好，累计一致，但是当年肯定是不同的了。

2025-09-09

开票：经营范围无对应项目无需自行开，优先开收款收据；对方坚持则带补偿协议等资料去税务代开 “林地征地补偿款” 免税凭证（归还给土地所有者的补偿免增值税）。跨年处理：账务不调去年收入，备查标注发票对应 2024 年业务；增值税申报时 “未开具发票” 栏填负数、开票栏填对应金额冲抵，避免重复计税，必要时向税务机关书面说明。

2025-11-21

1.销售收入冲红并重新开具：去年收入40万，今年冲红后重新开具了60万的销售收入。这一部分的会计处理可能会涉及到以下几个科目： ● 借：银行存款（或应收账款） -60万 ● 贷：主营业务收入 -60万同时，去年确认的收入和成本也需要冲销： ● 借：银行存款（或应收账款） -40万 ● 贷：主营业务收入 -40万此外，还需要确认去年的成本： ● 借：主营业务成本 -3万 ● 贷：银行存款（或应付账款） -3万 1.材料成本开具错误：去年材料成本开具错误，今年收到对方的负数发票。这一部分的会计处理可能会涉及到以下几个科目： ● 借：银行存款（或应付账款） -3万 ● 贷：原材料 -3万如果要调整这些账目以符合未分配利润的要求，可以考虑以下步骤： 1.首先，将去年和今年的收入、成本和费用等账目进行冲销和重新确认。 2.然后，根据实际情况确认未分配利润金额。如果去年和今年的账目调整后仍有未分配利润金额较大，可以考虑进行税务筹划，以降低税负。 3.最后，根据调整后的账目编制财务报表，并按照税务局的要求提供相应的资料进行更正

2023-10-16