1月 有缴纳去年企业所得税预缴，但是忘记在去年12月计提了，分录怎么做额（小企业会计准则）

12月 我没计提， 你这不是银行存款增加了吗。原则我是支付的出去的，

跨年补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 交税            借：应交税费-所得税        贷：银行存款

小企业会计准则，需要通过以前年度科目调整吗

不需要的，直接调整利润分配

老师 我还想问下 以前年度损益这科目到底是 小企业用的还是企业会计准则使用的

那个是会计准则下的科目

那老师我发现利润表和资产负债不吻合，是因为我填写未分配利润吗

调整了利润分配会影响的，很正常

是影响一年 还是下个月就会自动好了

你那个会影响今年1年的

有没有别的分录 可以保持资产和负债数据时吻合的（净利润= 未分配利润期末数-未分配利润期初数）呢 我担心系统会预警 到时候子啊出现别的问题 还不如先调整下分录