老师，留抵税额到底放到那个应交税费的二级科目是正确的？

还可以放到那个科目 直接在应交税费 应交增值税 进项税额里面可以吗？

不能，这个是进项了

留底和进项不是一个意思

那可以转到应交税费 未交增值税里面吗？

借：应交税费——增值税留抵税额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

借：银行存款
贷：应交税费——增值税留抵税额

那如果上个会计做的 留抵一直在进项税额里边呢？

现在是这个科目一直有余额吗

对的 截止到3月有30多万的留抵在应交税费 应交增值税 进项税额里面放着呢

你看下有没有申请退款，没有申请退税就用来抵扣销项

没有退税 我现在就不知道这个留抵放到那个科目啦，我是就接着她的做呢？

那他可能就是用来抵销项的

我写的那个是要退税才要做的

那不退税 就放到进项税额里面继续抵吧？那如果4月销项9000，进项留抵30多万呢，我抵的这9000怎么做账

借：应交税费——应交增值税（未交增值税） XX元
贷：应交税费——增值税留抵税额 XX元

我没有用留抵税额这个科目

你用的是哪个科目就冲哪个科目

那我现在留抵税额在进项呢 先把进项的留抵税额转到应交税费 应交增值税 未交增值税吗

如果有要抵扣的就是这样的

然后抵扣完呢 抵扣了的9000元销项再怎么转呢？抵了9000，留抵税额那里边不是就少了这9000吗