没有强制要求必须转
2023-05-27 14:55老师,年末了,应交税费-应交增值税下的三级科目都不能有余额吗?
老师好!请问小规模纳税人销售分录中应付税费-应交增值税的三级科目用销项税额,对吗?因为有三级科目必须要选三级科目
老师,请教一下,年底需要把应交增值税下的二级科目余额都结转为0吗?
老师,请问一个问题,在金蝶软件上,如果有一个科目,它的二级科目相同,三级科目不同的情况下,三级科目的余额是相互连通的对吗?比如应交税费 应交增值税,它的三级科目分别有三个,分别是进项税额、销项税额、转出未交增值税。 做分录的时候是不是不需要把进项税额和销项税额转到“转出未交增值税”这个科目?在二级科目相同的情况下。
7.--个出ロ型生六企止采用迸料加工方式カ外国A公司加工化工六品--批,迸ロ保税料件价値1000万元,加工完成后返銷A公司售价1800万元,カ加工垓批广品耗用輔料、畚品各件、
您好在增值税综合服务平台勾选统计里面可以查询下载开发票,发票明细太多了,一个一个的填很麻烦,该怎么导入进去呀
(2)15日,甲公司收到乙公司作为资本投入的A材料5000千克,甲公司取得了增值税专用发票并已验收入库,投资合同约定该材料不含税价款1100000元,增值税进项税额为143000元,假设合同约定价值与公允价值相同,乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为1000000元。(3)月末,发料凭证汇总表中A材料共领用3000千克,其中:生产产品领用2200千克,车间一般领用500千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。(4)月末,在财产清查中发现盘亏材料10000元,相关增值税专用发票上注明的增值税税额为1300,经查属于一般经营损失,其中应由保管人员赔偿2000元,由保险公司赔偿5000元,款项尚未收到。要求:根据上述资料,假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证,不考虑其他因素,做出相应的账务处理。
绵阳涪城有限公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售产品G,该产品适用增值税税率为13%,产品G每件产品的含税价格为1000元,其中,含包装物价值80元。2021年9月,企业一共销售产品G10000件,当期允许抵扣的进项税额为0元。按照以下两种方式进行处理:一、包装物随产品G作价销售,并分别计算包装物的销售额和产品G的销售额。二、 包装物先以收取押金的方式入账,一年后再转入其他业务收入。请从税收筹划的角度说明 哪种处理方式好,为什么?(请以数据
(二)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2020年7月1日,该公司A材料库存800千克,每千克成本为200元,2020年7月该公司发生的有关存货业务如下:(1)3日,购买A材料1000千克,每千克不含税价款为250元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为32500元,购入时发生运费共计4500元,增值税税额为405元,已取得增值税专用发票,材料验收入库,甲公司开出面值为300000元的银行汇票予以支付,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。做分录
(4)31日,财产清查中盘亏M材料的成本为15000元,相应转出增值税进项税额为2400元,经查属于材料保管人员过失造成的,按规定由其赔偿6000元,其他损失由公司承担,款项尚未收到。做分录
甲公司是生产多种产品的制造企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,原材料采用实际成本核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法核算,2018年12月1月,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:(1)2日,以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克,每千克不含增值税销售价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明增值税税额为32000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。(2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库,同时收到乙公司开具的增值税发票,投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元,与公允价值相同,允许抵扣的增值税为96000元,乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。(3)31日,发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下,生产产品领用1600千克,车间管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。全部做分录
11.A公司生产化妆品,欲将-批价值100万元的原材料加工成高档化妆品,现有三种方案可供选择。心方案一:委托B公司加工成化妆品,加工费为70万元,收回后销售,对外售价为300万元。方案二:委托B公司加工成初级高当化妆品,支付加工费36万元,收回后再进一步加工,支付加工费用34万元。在加工完成后,对外销售的售价为300万元。方案三:自行加工,发生加工费用70万元。对外销售价格为300万元。+B公司无同类消费品销售。该批化妆品最终售价预计为300万元。企业适用的高档化妆品消费税税率为15%,所得税税率为25%。请问企业采用何种加工方式的利润最高(不考虑城市维护建设税及教育费附加)?
2022年的增值税附加税印花税,我2022年没有计提。在2023年退回,怎么做账务处理?
北京某公司职员赵某,2019年1月取得工资、薪金收入20000元,个人缴纳的三险一金合计为4500元,赵某为独生子,父母现年65岁,育有一子现年5岁,名下无房,现租房居住,计算:1.赵某1月份专项附加扣除金额()元2赵某1月份扣除项目合计数是()元3、赵某1月份应应纳税所得额是()元。4、赵某1月份应缴纳的个人所得税()元5.赵某7月份应缴纳的个人所得税()元。
哦,好的,谢谢老师
不用谢,有帮到你就好。请五星好评!