我们是高新企业，假如研发人员工资一个月10000，计提的借研发支出-资本化支出-人工 10000，贷应付职工薪酬10000。然后这一万有 7000是在生产在最后结转到商品里出售结转到成本科目了，有3000是在做设计，最后应该费用化进管理费用-研究费用最后结转到本期损益了。这样对不对？

计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款o 你好，老师，计提这个分录对吗？我们一般是计提后交了保险后，最后发工资，这个分录怎么写更合适

老师您好 因为企业今年要申报高新技术企业 但是往年都没有做研发费用 现在需要调账 把本属于研发人员的工资全部做进了管理费用 是不是调账就应该是：第一步首先从每月工资那笔凭证冲回 借：管理费用（借方红字）贷：应付职工薪酬（贷方红字）然后把冲回的该计入研发人员的工资重新入帐：借：研发费用-直接人工费 贷：应付职工薪酬 最后再结转进入管理费用：借：管理费用 贷：研发费用-直接人工费 企业全部是属于费用化

老师，你好!咨询一个工作中的 问题，我有一笔委托研发，分录是在成本下设立：研发支出，然后结转到管理费用-研究费用，，这样做出来没有营业成本，这个分录是不是设置的不对，麻烦帮忙看一下，开了110万的发票，我操作到最后发现没有营业成本，分录里面没有结转成本，是否要结转成本，如何结转

公司是生产制造企业，也是高新技术企业，目前我对高新企业的研发费用中的材料费不知道怎么记账，研发人员的工资，社保，其他日常开支的费用我是这么做的分录，您看对吗？计提本月工资/社保费 借：研发支出—费用化支出—工资/社保费 贷：应付职工薪酬—职工工资/社会保险费 发放工资和缴纳社保时：借：应付职工薪酬—职工工资/社会保险费 贷：银行存款 日常费用开支时：借：研发支出—费用化支出—研发技术服务费 贷：银行存款 研发领用材料费这里我就不太理解应该怎么做账务处理了，请老师指导讲解一下，谢谢

老师你好，我新去到的一个新公司，公司为一般纳税人，生产制造加工业，有研发费用，有生产成本，研发费用如果没研制成都是费用的话，这个分录我会了 ，制造费用产生出来的科目，生产成本转化科目，最后转化到哪里请问最后结算到哪里？是变成产成品吗。然后由产商品变成库存商品吗