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应交税费科目因误计提导致资产负债表上显示负数,如何调整,调整的分录怎么写,包含以前年度

2025-04-24 17:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-24 17:35

你好,这个要看之前错误的凭证是怎么写的。才能知道怎么调。

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快账用户7958 追问 2025-04-24 17:36

很多都是没计提

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齐红老师 解答 2025-04-24 17:37

你好,你说的没计提,是什么税没有计提。

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快账用户7958 追问 2025-04-24 17:37

增值税,企业所得税

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齐红老师 解答 2025-04-24 17:39

你好,所得税没有计提是借以前年度损益调整,贷应交税费-应交企业所得税。 增值税,是一般纳税人吗

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快账用户7958 追问 2025-04-24 17:40

是一般纳税人

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快账用户7958 追问 2025-04-24 17:41

本年也有部分没计提

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齐红老师 解答 2025-04-24 17:43

你好,这个你要根据每个月申报的金额来做了 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税

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2020-02-17
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你好,这个应交税费的复数填入到其他流动资产是可以的
2025-03-07
一、调整应交税费负数(预缴税款) 借:其他应收款 / 预付账款(金额为负数绝对值) 贷:应交税费 —— 相关税种 二、解决流动负债逻辑问题 调整后,应交税费负数消除,流动负债计算恢复正常,避免 “流动负债<应付账款” 冲突。 三、操作要点 调账附说明,清晰标注因预缴税款调整; 重新生成报表,再次申报即可。
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