老师，我们是建筑公司，去年按照完工进度确认了4万的收入，今年这个月开了3万多的发票，正在做决算，那我现在这个分录怎么做啊，去年12月做的分录是借，合同结算-收入结转 贷：主营业务收入 然后4月开票了，我做的收入是，借，应收账款 贷：合同结算-价款结算-已开票 销项税，我一看去年按完工进度做的4万收入，是没有开票的，那我这个月开票的收入小于去年按完工进度做的收入，那我这个月还结转收入吗，那我如果不结转收入，那我账上主营业务收入不是没有数据，但是税务系统显示我这个月开票了，我不太明白了，第一次做建筑公司

对，老师，但是现在正在做决算，这个项目还有10万的，发票没开，活已经都干完了，我在想要不要再确认点收入呢，还是怎么做比较好

借合同结算负数，3 贷主营业务收入-3 借合同结算3 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税

充电干什么老师，我活都干完了，收入还没确认完

那你可以再继续做无票收入呀， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费呀 你之前做了无票收入，现在冲无票收入开了发票。你是不是需要红冲之前的无票收入再做发票的？然后你已经完工了，完工的那一部分没有开发票，你再做无票收入就是了这个不影响

不是这个道理吗 你这个一码归一码的，不是说你我有无票收入，那这一次开了，之前的无票收入我不冲之前的

我第一次做工程，我不懂，我还是没有搞明白，谢谢老师

他具体的哪里没有搞明白 根据完工进度，即使不开发票，也需要确认收入，这个明白吧 就是你没有开发票，你有完工进度了，你是不是应该确认收入是的话就有无票收入这一说 然后你之前做了无票收入，现在给他开了发票，那就冲之前的无票收入在做发票的

昂。明白了，老师，你这样一说我明白了