老师，我们是小企业会计准则。2024年有存货的跌价准备。因为是小企业会计准备所以放在了营业外支出。那我申报企业所得税汇算清缴时候存货跌价准备需要填写在哪些表？怎么填写
你好，这个你不如就直接当营业外支出处理。
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借：主营业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品 网课老师讲的是当库存商品卖出时库存商品减少记在贷方，东西被卖出去说明价值得到了体现所以借主营业务成本，然后这个存货是计提过存货跌价准备的，这个存货如果计提过存货跌价准备就应该写为： 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 ，到这里我是明白的。 但是后来老师又讲 “和这个存货相关的存货跌价准备，当这个存货被卖出去的时候也要跟着存货一起走，存货已经卖出去了跌价的风险也要一起卖给别人，难道我们把存货买了之后自己留着风险吗？”这段话是什么意思？ ，
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某高新技术企业。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表？ 企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表？
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民间非营利组织会计制度，年度间有笔“管理费用-存货跌价准备”，请问企业所得税汇算清缴时，需要填哪些表
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请问老师，存货账面金额1000元，可变现净值600元，22年计提的存货跌价准备400元。借 资产减值损失-存货跌价准备400元 贷 存货跌价准备400元，22年企业所得税汇算清缴调增400元。23年这批货物出售了，借主营业务成本1000元 贷 库存商品1000元。借 主营业务成本 -400元 贷 存货跌价准备-400元，请问老师会计23年的这笔分录导致成本为600元，但是税法还是认可1000元的对吧？因此23年企业所得税汇算清缴调增400元。这样处理对吗？
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请问老师，比如：账面存货100万，企业在2022年计提存货跌价准备20万元，期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万，因税务不认可。然后2023年这批存货出售了，结转成本的时候：借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。23年出售后，再把20万条增。这不是给某些年底调整企业所得税提供空子了么。假如企业效益不好，亏损那就多提一些存货跌价准备，反正条增后亏损，等到效益好的时候，再冲回，企业所得税汇算清缴就调减了。 这样给企业一个调整的空间了呀？
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存货的资产减值损失不是要调增的嘛？
你好，是的，是不能扣除
老师,具体应该怎么填写？填写哪些表
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 标准做法是填入这里，专项申报，非货币资产损失
帮我看下是否就填写存货损失第一行就可以？后面都不填？
你好，后面的没有发生就不用
其他地方不用填写吧？还有我们有发生待处理财产损溢，是存货。报废没处理的。要填写哪些表格
你好，存货损失也是这张表
报废为处理的，还在待处理财产损溢科目。怎么填写，填写哪些地方
你好，没处理之前先不填。