老师，公司是一般纳税人，小企业会计准则，个人所得税的会计分录怎么做账的？

没有，老师个人所得税要计提吗

帮员工缴纳个税

借 管理费用 贷 应交税费 个税 借 应交税费个税 贷 银行存款

老师那我发工资的时候要扣除公司帮员工代交的这个个税怎么做账？

我是贷其他应收款对不对

我是贷其他应收款对不对

可以，其他应收款也是可以的。

老师我今年1月份到现在没有计提帮员工缴纳的个税怎么做账啊

你中间没有矫正过吗？还是什么？

没有矫正过，就是直接做缴纳的会计分录了，计提没有写

发工资的时候也的会计分录是借应付职工薪酬，贷其他应付款款个人社保+个税，银行存款

贷其他应收款

那你这样的话把这个可以作为管理费用处理。

老师哪个做管理费用啊，是不是做一张凭证1到6月份的我全部计提完吗

对全部的金额做到一张凭证。

是这样做吗，借销售费用 贷应交税费个税

对这个是没错的，金额是汇总。

好的，非常感谢老师