老师。我23年一个一次性扣除固定资产的凭证做错了，借：累计折旧，制造费用，贷：固定资产，这个我要怎么调整过来好？

不需要用以前年度损益调整过来吗？

您好，我直接用未分配利润科目了，以前年度损益调整还是要结转到未分配利润

那我是23年就开始调整吗，还是24年底在调整，？

您好，这个一次性在会计上全部折旧 了就从哪年开始调整，

如果23年底开始调整帐目的话，那我就财务报表报表要全部改过了，

您好，是的，我们就做错了，一次折旧这是税法优惠， 不是我们要写这样的会计分录

老师，这个正确的分录怎么做好，涉及成本了呢？

您好，我们就当这些制造费用计入到产品中都卖完了，把您原分录红冲，再做正常的按月折旧的分录 ，

比如我前面错误的制造费用记了10万、正确的就是，借：制造费用-正常的折旧，贷，累计折旧，然后那个以前错误的制造费用10万怎么调到未分配利润里去呢

您好，直接把制造费用这个科目用未分配利润来代替，这里体现在利润表里是主营业务成本，就当产品全部都卖出了，我们库存不多的吧

库存不多的，就是怎么个替代法，我还没搞明白？

您好，制造费用全部结转到库存商品。商品卖出后结转到主营业务成本，这是一个损益科目，用未分配䭱代替，在我们更正申报时，这个科目就是主营业务成本申报在利润表里，也就是原来的主营业务成本要变小

我现在直接改23年12月份的凭证，不存在着红冲那份错的人，我直接删除这份凭证，只是我把那个制造费用已经分摊到成本里去了。不知道最方便的改法怎么改好

您好，不能删除这个分录，因为这是一个成本科目，反结账到本年，也只能把这分录红冲，再做 借：制造费用-折旧 2个分录制造费用的差额为负数结转到库存商品（负），再结转到 主营业务成本（负）

那我凭证要提现出来不，还有报表早已产生，我一改的话是不是要涉及到改季度的所得税报表了

我在想我不管23年的了，直接就到24年12月份开始改。借：制造费用，多余的，贷，未分配利润，这样可以不？

您好，凭证要体现，4季度的财报，年报，还有汇缴申报表都要更正申报的

我在想23年我就不改了。直接就改24年12月的凭证，借：制造费用。。贷库存商品（还得某个产品，），再结转主营业成本，损益重新结转，可以不？