因为别的公司虚开发票税务局让我们调整 17 年的报表，电子税务局里面更改不了，只能线下改了去交到大厅，如果改的话是不是要把 17 年年度企业所得税一套表都还好打印出来提交？改了账里面还要调吗？需要改的是进项抵扣的税额，金额是 200.97，这部分该怎么调企业所得税表

年度企业所得税报表

打印出年度所得税那一套表，你自己填写进去需要调整的 实际有业务吗？还是虚开，当时钱支付了没有？

17年的不能线上改了是对方虚开发票，而且那么久了都查不到了，我直接想做进项转出调报表好了，

借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税进项转出。如果实际有业务的钱已经支付了，可以做这个，只不过是成本，不允许抵扣。汇算清缴调增。

财务报表也不需要调整的。

就是成本增加。利润减少，我们之前是亏损，那现在做了这个亏损更多，对吧，我是调之前的帐的分录还是这个月做进去呢

这个月做进去就可以的。

17年报表我填哪一项呢，老师，调整亏损额是不是-200.97*25%=-50.24，这样对吗

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额， 你看下你调增了之后利润是多少的？属于小型微利企业还是非小型微利企业？你那个是非小型微利企业的政策。

小微企业的

小型微利企业当年的税率应该是10%，你去查一下的。

好的。谢谢老师[玫瑰]