因为别的公司虚开发票税务局让我们调整 17 年的报表，电子税务局里面更改不了，只能线下改了去交到大厅，如果改的话是不是要把 17 年年度企业所得税一套表都还好打印出来提交？改了账里面还要调吗？需要改的是进项抵扣的税额，金额是 200.97，这部分该怎么调企业所得税表
税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报？
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如果涉及以前年度损益调整科目的话，需要调整资产负债表的相应科目期初数。比如汇算清缴要补2019年企业所得税，这个调整期初数可以在财务软件里调还是将资产负债表导出来手动调整，把手动改的报表保存备查？ 是财务软件里不能直接手动改吗？ 实际工作中怎么操作的？报表不改期初数，直接提交申报了是否可以？
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老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？
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老师公司去年的利润表和企业所得税的报表利润不一样现在税局让修改报表，报表多了个营业外收入我已经给他去掉了但是现在借贷不平我要怎么调整，营业外收入做账的时候做错了是应交税费应交增值税，现在我把收入加到应交税费应交增值税里面我的金额不平了我要调哪个科目呢？
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，
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年度企业所得税报表
打印出年度所得税那一套表，你自己填写进去需要调整的 实际有业务吗？还是虚开，当时钱支付了没有？
17年的不能线上改了是对方虚开发票，而且那么久了都查不到了，我直接想做进项转出调报表好了，
借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税进项转出。如果实际有业务的钱已经支付了，可以做这个，只不过是成本，不允许抵扣。汇算清缴调增。
财务报表也不需要调整的。
就是成本增加。利润减少，我们之前是亏损，那现在做了这个亏损更多，对吧，我是调之前的帐的分录还是这个月做进去呢
这个月做进去就可以的。
17年报表我填哪一项呢，老师，调整亏损额是不是-200.97*25%=-50.24，这样对吗
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额， 你看下你调增了之后利润是多少的？属于小型微利企业还是非小型微利企业？你那个是非小型微利企业的政策。
小微企业的
小型微利企业当年的税率应该是10%，你去查一下的。
好的。谢谢老师[玫瑰]
不用客气，工作愉快。