老师公司去年的利润表和企业所得税的报表利润不一样现在税局让修改报表，报表多了个营业外收入我已经给他去掉了但是现在借贷不平我要怎么调整，营业外收入做账的时候做错了是应交税费应交增值税，现在我把收入加到应交税费应交增值税里面我的金额不平了我要调哪个科目呢？

我是做到了营业外收入了，财务报表和企业所得税报表不一致，我不做营业外收入了还让他返回到应交税费吧！营业外收的金额不是要放到应交税费里面吗，？关键现在我改过之后借贷不平了

你是不是没有结转到未分配利润

应该是吧！

那你结转一下损益，把未分配利润这个数据修改，就平了

我调了为啥不对呢

差额的不是这个吗？

我的应交税费哪里把增值税又加上了，没有动账套，这个差额我要怎么调老师

应交税费，转到其他流动资产，最后应交税费是0，差额调整至未分配利润

老师小规模的应交税费应交增值税月末用结转不用？还是一直在应交税费这个科目放着不动？如果用结转分录是啥我们都没有结转过

这个是结转到营业外收入的

结转到营业外收入那不是要交税吗

对啊，因为你这部分本身就是减免

不结转可以不可以

你说一直放在应交税费吗

是的！一直挂着行不行

可以，这个也是可以的

嗯嗯谢谢老师