老师麻烦问一下24年第四季度暂估对成本发票，现在来了，汇算清缴我还没做，这张发票我应该怎么做账

老师谢谢，我做到现在是不是影响今年的利润

你用以前年度损益来做，一正一负，不影响当年的

小会计准则还用以前年度损益吗

用利润分配未分配就可以

借:银行存款，贷未分配利润

我现在做汇算清缴成本不用调增了对吧

是的， 是的，不用调的

老师具体操作就是先冲暂估借:库存商品负数贷应付账款负数，根据发票做借库存商品，进项税贷应付账款

这个要冲成本，不是冲库存商品

老师能告诉一下怎么做分录吗

借:主营业务成本负数贷应付账款负数

借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配

老师谢谢，这笔分录一直这样挂着吗，新来的发票我就正常入账借:库存商品，进项税贷应付账款吗

这个就是冲掉前面的暂估了呀， 不是挂着

我知道是冲掉暂估，这笔分录就一直这样记着，不用管它对吧，新来的发票就正常入账对吧

是的， 是的，就是这样的

老师谢谢，这张新来的发票就做在今年，到季末转成今年的成本吗？老师不好意思第一次遇到这种情况

金额不大入当年没事的

老师谢谢了