老师，请问在年度企业所得税汇算5月份之前我们取得了本该去年取得的一些发票，但是现在4月份了，做账是做到24年度还是做到25年4月呢，如果做到24年账已经结了，再反结账回去吗，如果做到25年4月，怎么能更好的区分哪些要算进24年，哪些要算到25年里呢

请问佟老师，我去年有许多不合格的发票，一种是重新开回来后和之前做的分录是一样的，一种是重新开回来后科目有变化的。我现在4季度季报已经报出去了，年报还没报呢。如果我将这些重新开回来的发票入到今年的账里，把去年不合格的发票在今年做红冲，这些不合格的发票用在汇算清缴时调增吗？另外我可以把这些重新开回来的发票入到去年，做到去年的账里吗？然后再做汇算清缴。

老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？

老师，您好，我今年汇算清缴上年度的账时，忘记调增了怎么处理啊，不调增会有啥影响呢？ 另外，上年度的账做完了没有取得发票，在次年（汇算清缴前）取得了的那些发票还可以补到上年度里面吗，请问如果能补是怎么补要调账和调报表吗

老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？

老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！