老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！
对的，是的，你可以在今年调整，实际这个有业务吗？
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老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？
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老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！
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老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
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请我已经预缴4季度所得税可以修改不？
在电子税务局网上 能不能修改第4季度的所得税申报表不？
的税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或作废申报，你看一下能修改吧，这个不是所有的都可以修改的。
如果到回到12月份反结账 把他冲红后，2023年财报上资产负债表上的年初有是新数据，我不想重新建立账套怎么处理呢？
反结账修改了，你的账套应该会跟着修改，你报给税务局的地区修改了。
幸好2023年的财务报表没有报到税务局，有没有其他方法 不影响2023年的财务报表的年初数据？
修改第四季度的财务报表就不影响，期初如果修改了都会影响。
有点不明白
去年的年末和今年的年初是一样的，如果你想要一致的话，你去年不要修改，只在今年修改。
那修改今年怎么修改要？
借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润。
意思 是汇算清缴时 调表，不在调整财务报表了，也就不会影响2022年财报年末和2023年的年初数对吗？
对的，是的，是这个意思的。
亲 在电子税务局上不能更正了 查询出来在2023年1月份把2022年利润总额填写错误了 ，应该填写成-225563.28元，写错-285480.41元 怎么办呢？ 现在做汇算清缴时 如何出来呢？
如何处理呢
带着纸质的申报表去税务局修改。
是不是 只有去管理的税务局申报吗？
你好，税务局大厅就可以的。