老师，我们2024年从农民处买来的木材，但是对方没有给开具发票只给了收据，我们是在2025年进行销售的，请问纳税调整是调增2024年还是2025年

你好，你是在25年调了。

2025-04-30

同学，你好那26年报汇算清缴的时候再调减后一个问题：是25年汇算清缴额时候调，如果再26年6月份之前获取发票，就不要调整了，这个当作25年的费用

2025-03-24

那个是更正23年的年报，然后做汇算

2025-05-12

您好，是的，23年我们调增的，现在收回来，就是您写的这2个分录，我们还是去更正23年申报表，2023年年度汇缴申报时，在A105000表中，其他栏，将这部分金额填入调增金额，现在我们去更正这个年度汇缴申报表，把原来调增的那一个改为0就可以了，那当然我们营业外支出账载也是0

2025-05-12

如果 3 月份收到进项发票，通常是可以申请出口退税的申请出口退税的一般条件包括：企业是增值税一般纳税人且已办理退免税备案。出口货物是增值税和消费税的应税产品，且属于可退税类别，而非免税或征税产品。货物已经报关离境并结关，存在相关的报关单电子信息。财务上已记录为销售。已完成收汇操作。拥有齐全的出口单证。对于贵公司的情况：已进行了增值税申报，说明在财务处理上有相应的操作，满足了账务上做出销售处理的条件。虽然销售发票未开，但只要在规定时间内开具即可。关键在于进项发票，3 月份收到进项发票，如果符合其他出口退税条件，一般是可以申请出口退税的。另外，作为首次申报出口退税的企业，流程如下：退免税备案：在电子税局里进行出口退免税备案申请，提交税务机关审核。退税勾选：在发票综合服务平台上，将购进出口货物的增值税专用发票做退税的勾选。收集信息：包括报关单等相关信息。系统申报：在电子税务局进行外贸企业免退税的申报，提交税务机关审核。上门核查：等税局通知，首次上门核查，核查通过后即可收到退税款。

2025-02-17