@董老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复@董老师 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”

老师，前半部分能明白，但是“现在我们去更正这个年度汇缴申报表，把原来调增的那一个改为0就可以了，那当然我们营业外支出账载也是0”这里没有明白，你看我的账务处理和汇算清缴申报更正有没有问题？

您好，分录是对的，这个分录就是要更正23年所得税汇缴申报表，原来的营业外支出没有了，比如原来账载金额10000，现在更正申报改为0

是不是这个意思，是25年的分录直接这样操作，然后去调整23年的年度纳税申报表，不仅要调整105000“其他”栏目，还要调整主表的营业外支出栏目么？那这样岂不是多交税了老师？

哦哦，3个表A105090  ,应收账款坏账损失这里改为0  A1050000,营业外支出改为0 还有主表A100000利润里没有这个营业外支出了 不会多交税的，原来会计利润减了，税法又加回来，现 在是会计利润不减了，税法也不加了，一样的结果，只是我们要更正一下

老师，我之前申报23年度申报表的时候就没有申报A105090资产损失表格，现在也不需要调整吧。还有您说的“A105000营业外支出改为0”具体是哪一行？所以我不太明白怎么调整，

哦哦，以前没有填A105090,那A105000也是没有数据的，那23年年度汇缴时， 我们在哪个表调增的呀，更正这个表就可以了

所以我是不是直接在A105000表格扣除类调整项目“其他”调增当时2023年计入账务营业外支出科目的金额就可以了吧？再在2025年做账务我列示的账务处理就可以么？ 也就是我上面描述的处理方式，您再看下有没有问题？