老师你好，当月来货当月付款了但末开发票，当月做了暂估入库，然后次月有退货，次月也开了发票，开票金额是退货后的金额，这个差额我们要放在那个科目

不是放在预付账款吗？货己经退回供应商了

一方是原材料或库存商品，另一方是预付账款或应付账款科目。

没看懂你的意思

可以写个完整的分录吗？

暂估时 借:原材料 贷：应付账款 退货时 借：应付账款 贷：原材料 收到发票时，先冲销暂估 借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字） 按发票金额入账 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

好的，谢谢