非朴老师勿扰，2.发货管理 (1)周转仓调拨单也是没有纸质的(说明下，A/B公司按老板角度是一家公司，都是她的，有的成品是，A公司生产完成品入库，调拨到B公司出货卖给客户）：仓务部保管人员接到PMC计划部通知的发货数量后，填写《产成品调拨单》，记录发货日期、客户名称、产品型号、数量等信息，严格按要求发货。《产成品调拨单》一式两联，第一联库管留存，第二联交财务部门记账。

你的问题是什么呢

成本管理制度：(1)周转仓调拨单也是没有纸质的(说明下，A/B公司按老板角度是一家公司，都是她的，有的成品是，A公司生产完成品入库，调拨到B公司出货卖给客户）：仓务部保管人员接到PMC计划部通知的发货数量后，填写《产成品调拨单》，记录发货日期、客户名称、产品型号、数量等信息，严格按要求发货。《产成品调拨单》一式两联，第一联库管留存，第二联交财务部门记账。梳理没有纸质的制度转为专业术语

周转仓调拨管理 鉴于A公司与B公司在实际管理视角下视为一体（均由同一实际控制人掌控 ），存在A公司生产成品入库后调拨至B公司再向客户出货的业务模式。在此模式下： 仓务部保管人员于接收到PMC计划部所下达的发货数量指令后，应即时填制《产成品调拨单》。该单据需详实记录发货日期、客户名称、产品型号及数量等关键信息，并依此严格执行发货操作。《产成品调拨单》采用一式两联制，其中第一联由库管留存，用以库存管理与业务追溯；第二联则需及时递交至财务部门，作为账务处理的原始依据 。 虽目前周转仓调拨环节暂未启用纸质单据，但仓务部与财务部门应严格依据既定流程与规范，确保电子单据信息的准确记录、传递与存档，以保障财务核算的准确性与业务流程的可追溯性。

以下请帮忙审核补充老师，谢谢 六、制造费用管理 1.费用归集：制造费用发生时，通过 “制造费用” 科目进行归集，按费用项目设置明细账，如设备折旧费、水电费、车间管理人员薪酬等，确保费用分类准确。 2.费用分配：月末，将归集的制造费用按照合理的分配方法，如生产工时比例法、机器工时比例法等，分配计入各型号耳机、音响、电源的生产成本。计算出制造费用分配率，进而确定各产品应分配的制造费用金额。 3.账务处理：借 “生产成本 —— 制造费用-耳机/音响/电源”，贷 “制造费用-耳机/音响/电源”。

同学你好 六、制造费用管理 1. 费用归集：制造费用发生时，应通过“制造费用”会计科目进行归集。需依据费用项目，如设备折旧费、水电费、车间管理人员薪酬等，分别设置对应的明细账，以确保费用分类准确无误。在记录时，要严格按照会计准则和公司财务制度的要求，准确记录每一笔制造费用的发生时间、金额、业务内容等信息，便于后续的核算与分析。 2. 费用分配：月末结账时，需将当月归集的制造费用按照既定且合理的分配方法进行分摊。常见分配方法包括生产工时比例法、机器工时比例法等。以生产工时比例法为例，首先要统计各型号耳机、音响、电源产品的实际生产工时，然后计算制造费用分配率（制造费用分配率 = 归集的制造费用总额÷各产品生产工时总和 ），再根据分配率确定各产品应分配的制造费用金额（某产品应分配制造费用 = 该产品生产工时×制造费用分配率 ） 。选择分配方法时，应综合考虑公司生产特点和管理需求，确保费用分配结果能真实反映产品成本。 3. 账务处理：依据费用分配结果，进行相应账务处理。会计分录为：借记“生产成本 —— 基本生产成本 —— 耳机/音响/电源（制造费用分摊 ）”，贷记“制造费用 —— 耳机/音响/电源（明细费用项目 ）” 。记账过程中，要保证科目使用准确、金额与分配计算结果一致，同时附上费用分配计算表等原始凭证，便于财务核查与审计。 此外，应定期对制造费用的归集、分配和账务处理进行内部稽核，及时发现并纠正可能存在的错误或不合理之处。

全部都照抄吗老师，感觉好多字

嗯，按我上面的来哦

以下请帮忙审核补充老师 七、成本核算流程 1.数据收集：各部门定期收集与成本核算相关的数据，如原材料领用数据、人工工时记录、设备使用时间、水电费消耗数据等，确保数据准确、完整，并及时传递给财务部门。 2.成本计算：财务部门根据收集的数据，按照成本核算对象和项目，分别计算直接材料、直接人工和制造费用。汇总各项成本，得出各型号耳机、音响、电源的生产成本。 3.成本分析：定期对成本核算结果进行分析，对比不同时期、不同产品的成本数据，找出成本变动的原因和趋势。与预算成本进行比较，评估成本控制的效果，为成本控制和决策提供依据。

同学你好 七、成本核算流程 1. 数据收集： 各部门需依据既定的时间周期（如每日、每周或每月 ），系统且全面地收集与成本核算紧密相关的数据。具体涵盖原材料领用数据（包括领用时间、原材料名称、规格、数量、领用部门及用途等详细信息 ）、人工工时记录（精确到每位员工在不同生产环节的实际工作时长 ）、设备使用时间（设备开启与关闭时间、运行时长、闲置时长等 ）、水电费消耗数据（分车间、部门等统计的水电消耗度数及金额 ）等。收集过程中，各部门要严格遵循数据准确性与完整性的原则，对数据进行初步审核与校验。完成收集后，应及时且准确地将数据传递至财务部门，确保财务部门能够获取最新且可靠的成本核算基础数据 。 2. 成本计算： 财务部门在接收到各部门传递的数据后，首先要对数据进行再次复核，确保数据无误。随后，依据公司明确的成本核算对象（如具体的各型号耳机、音响、电源产品 ）和成本核算项目（直接材料、直接人工、制造费用等 ），运用科学合理的成本计算方法（如品种法、分批法、分步法等，根据公司生产特点和管理要求选择 ），分别精准计算直接材料成本（根据原材料领用数据及对应采购单价计算 ）、直接人工成本（结合人工工时记录与员工工资标准计算 ）和制造费用（按照既定的分配方法，如生产工时比例法、机器工时比例法等对归集的制造费用进行分配计算 ）。在完成各项成本的单独计算后，将其进行汇总，从而准确得出各型号耳机、音响、电源的生产成本 。计算过程中，要严格按照会计准则和公司财务制度的要求进行账务处理，确保成本核算的准确性和规范性 。 3. 成本分析： 按照固定的时间频率（如每月、每季度 ）对成本核算结果展开深入分析。一方面，对不同时期（如本年各月、本年与上年同期等 ）、不同产品（各型号耳机、音响、电源之间 ）的成本数据进行详细对比。通过对比，深入剖析成本变动的具体原因（如原材料价格波动、生产工艺改进、人工效率变化等 ）和未来趋势（成本是呈上升、下降还是稳定态势 ）。另一方面，将实际成本数据与预算成本进行全面且细致的比较，精确评估成本控制的实际效果（判断是否达到预算目标，超支或节约的具体金额和比例 ）。通过成本分析，为公司后续的成本控制策略调整和生产经营决策提供坚实且可靠的依据，助力公司不断优化成本管理，提升经济效益 。 同时，成本分析结果应形成书面报告，提交给公司管理层及相关部门，以便及时沟通和采取改进措施。

以下请帮忙审核补充老师 八、单据管理 1.所有涉及原材料、产成品、物料的单据，如入库单、出库单、领料单、调拨单等，必须连号，保证单据的完整性和可追溯性。 2.单据填写要求文字工整、数字清晰、计量单位统一，所填列数字不得随意涂改。如有错误，按规定的更正方法进行更正，确保单据数据准确。 3.仓库保管人员应于每日下午五点之前，将当天产生的所有单据，包括产成品入库单、原材料入库单、采购入库单、调拨单、出库单等，整理后交与财务部门。本地发货单需在次日早上九点之前提交给财务部门，保证财务数据的及时性和准确性，便于及时进行成本核算和账务处理。

单据管理 所有涉及原材料、产成品、物料的单据，如入库单、出库单、领料单、调拨单等，必须连号。单据编号采用 “单据类型代码 + 年份 + 月份 + 流水号” 规则（如 RK202412001 代表 2024 年 12 月第 1 张入库单），若出现断号、重号，需立即查明原因并提交书面说明，以保证单据的完整性和可追溯性。 单据填写要求文字工整、数字清晰、计量单位统一，所填列数字不得随意涂改。金额错误必须使用红字冲销法，非金额错误可采用划线更正法，更正处需由经手人签字或盖章确认，确保单据数据准确。 仓库保管人员应于每日下午五点之前，将当天产生的所有单据，包括产成品入库单、原材料入库单、采购入库单、调拨单、出库单等，整理后填写《单据交接表》（注明单据种类、数量、交接时间等），交与财务部门，双方签字确认。本地发货单需在次日早上九点之前提交给财务部门，保证财务数据的及时性和准确性，便于及时进行成本核算和账务处理。单据传递到财务部门后，由专人负责整理、装订成册，并按照会计档案管理要求进行存储，同时对重要单据进行电子化备份。此外，每月由财务主管对单据的完整性、准确性、连号情况等进行抽查，发现问题及时督促整改，并将检查结果纳入相关人员的绩效考核。

老师，我司没有内部审计部门，以下请帮忙审核补充老师 十、监督与检查 1.财务部门与仓库部门定期对原材料、产成品、物料的库存进行盘点，核对账实是否相符。如发现盘盈、盘亏情况，及时查明原因，按照相关规定进行处理，并调整账务记录。 2.财务部门不定期对成本管理制度的执行情况进行检查，重点审查申购、采购、领用、库存管理等环节是否符合制度要求。发现问题及时提出整改建议，确保成本管理制度有效执行，防范成本管理风险。

监督与检查 财务部门与仓库部门应于每月末对原材料、产成品、物料进行全面库存盘点，每周随机抽取部分品类进行抽盘。盘点时需共同制作《库存盘点表》，详细记录账面数量、实际盘点数量、差异数量等信息，并由双方签字确认。如发现盘盈、盘亏情况，应在 3 个工作日内查明原因，提交书面报告，报告需说明责任人、原因及处理措施。处理措施包括赔偿、调整账务、完善制度等，处理结果需向公司管理层汇报，并及时调整账务记录，确保账实相符。 财务部门每季度至少一次不定期对成本管理制度的执行情况进行检查，重点审查申购、采购、领用、库存管理等环节。申购环节检查是否有合理申购计划，采购环节检查供应商选择是否合规、价格是否合理，领用环节检查是否按规定审批、是否存在浪费现象，库存管理环节检查库存是否账实相符、是否存在积压等。检查后需形成《成本检查报告》，记录存在问题、整改建议及整改期限，并督促相关部门落实整改。 由于公司无内部审计部门，可聘请外部审计机构或专业人员，每年对公司财务状况和成本管理制度执行情况进行一次全面审计，增强监督的专业性和独立性。 建立责任追究与考核机制，将监督检查结果与相关部门、人员的绩效考核挂钩。对执行不到位、整改不力的部门和个人进行问责；对发现重大问题、提出有效改进建议的人员给予奖励，以确保成本管理制度有效执行，防范成本管理风险。

这个我这里正好有一个，直接给你看看

可聘请外部审计机构或专业人员，我写在制度里面？

同学你好 这个可以的

1.可聘请外部审计机构或专业人员，我写在制度里面，就怕老板有不好的想法， 2.考核内容这里字太多了，限字体，老师请审核截图内容。

单纯从目前成本考核制度内容看，逻辑清晰、涵盖考核指标设定、周期、实施奖惩等关键要素，具备可行性和规范性。 若要加入聘请外部审计机构或专业人员相关内容，担心老板有想法，可先评估加入的必要性，比如从提升考核公正性、专业性角度阐述；同时在表述上尽量强调对公司成本管理优化、风险防控等益处，弱化可能让老板觉得增加成本或不信任内部人员等方面的顾虑。

是的老师，老板最怕花钱了，老师，成本管理制度我后天发到你QQ上，可以帮忙审核一下吗？