演示账套

麻烦老师按照考试过程详细分析解答一下每一问

2025-05-06 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-05-06 11:17

你好，具体的什么问题的？

快账用户3230 追问 2025-05-06 11:18

这个问题

齐红老师解答 2025-05-06 11:34

1）需要增值税的销项税额=190000×13%=24700 消费税的应纳税额=220000×5%=11000 不一致，纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税 2）可以抵扣的进项税额为:(100000×9%+8000×9%)×40%

齐红老师解答 2025-05-06 11:37

3）商品八折销售,这是折扣销售,按减去折扣额后的金额确认销售收入。销项税额=1000×80%÷1.13×13%=92.04 进项税额=750÷1.13×13%=86.28 应纳增值税=5.76 利润=1000×80%÷1.13-750÷1.13=44.25 销售利润率=利润/销售收入=44.25÷(1000×80%÷1.13)=6.25%

快账用户3230 追问 2025-05-06 11:51

谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-06 11:55

方案二销售1000元商品应该缴纳增值税 =(1000-750)/(1+13%)×13%= 赠送200元商品应缴增值税 =(200-150)/(1+13%)×13%= 合计应纳增值税= 毛利额=(1000-750-150)/(1+13%)-200/(1+13%)×13% 方案三应纳增值税=1000/1.13×13%-750/1.13×13% 毛利额=(1000-750)/(1+13%)-200 剩余的这些可以计算下那个增值税小利润高选择哪个