老师，高企的2022年1月份的研发费用计提错了，22年1月份多计提了2万，2022年12月少计提了1000，25年才发现这个问题，我想请教一下账务上需要怎么处理现在
你好，是在今年做账务处理吗？如果是的话，借应付账款贷研发支出，2万 借研发支出 贷其他应付款1000 当时结转了管理费用吗？
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老师想问下2021年12月计提的年终奖，2022年发放的，我2022年1月份申报了一次个税，2022年2月份又申报了一次年终奖个税。如果不办理退税的话，会影响汇算清缴吗？账上怎么处理呢？走以前年度损益吗？
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老师，我们2021年计提工资3000万，2022年1月份补计提了2021年12月份工资2万元，截止现在3002万的工资都发放了，那汇算清缴账载金额，税收金额怎么填写啊
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老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。
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2021年未计提企业所得税和增值税附加税，2022年计提成所得税费用了，2022年12月发现错误，2022年1季度申报利润表时所得税费用又填了计提所得税费用的金额的，这个在2022年12月怎么处理？
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老师，请问去年12月账上计提的年终奖比1月份发放的时候多了，我一月份账务上需要怎么处理呢？比如计提十万，实际发放5万
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老师，你好，当时已经做了研发费用结转了，因为现在在准备高企的辅助账，让我们把这两笔工资调整一下，汇算清缴也要调整，所以我不知道要怎么调整
你确定一下是在今年调整还是在以前年度？
老师，在今年调整
借应付账款贷研发支出，2万 借研发支出 贷其他应付款1000 借研发支出2万， 贷以前年度损益调整2万， 借以前年度损益调整1000， 贷研发支出1000
在今年调整完整的就是这些： 第一个是红冲，你多做的研发支出2万。 第二个是补少做的研发支出1000。 第三个是红冲结转的管理费用2万。 第四补研发支出结转到管理费用的。
好的，谢谢老师
汇算清缴要去调整22年的，还是直接在24年汇算清缴调整？
22年 修改这个最好 涉及到加计扣除的
嗯嗯，好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。