演示账套

Q

老师，我们2021年计提工资3000万，2022年1月份补计提了2021年12月份工资2万元，截止现在3002万的工资都发放了，那汇算清缴账载金额，税收金额怎么填写啊

2022-05-09 22:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-09 22:55

您好，补计提的分录麻烦发下

快账用户9335 追问 2022-05-09 23:01

2022年1月做的，借：管理费用工资，贷应付职工薪酬

齐红老师解答 2022-05-09 23:06

您好，22年分录错误，是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，

快账用户9335 追问 2022-05-09 23:07

那我以前年度损益调整怎么冲平？发放吗

齐红老师解答 2022-05-09 23:08

您好，借未分配利润，贷以前年度损益调整

快账用户9335 追问 2022-05-09 23:13

那这样的话，我2022年报表本年的勾稽关系是不是对不上了

齐红老师解答 2022-05-09 23:24

您好，对不上也是没问题

快账用户9335 追问 2022-05-09 23:25

那我这个职工薪酬，汇算清缴按照多少金额报，账载金额和税收金额都填多少

齐红老师解答 2022-05-09 23:26

您好，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，账载和税收3002

快账用户9335 追问 2022-05-09 23:34

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-05-09 23:47

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

你好，账载金额，税收金额都写3002

2022-05-09

您好，补计提的分录麻烦发下

2022-05-09

你好，根据你的描述，工资汇算清缴账载金额，税收金额都是按3002万填写如果涉及了损益科目，补计提分录需要通过以前年度损益调整来做

2022-05-11

您好账载金额3000 实际发生额3002 税收金额3002 补计提分录需要通过以前年度损益调整来做

2022-05-11

那就是账载金额3002 税收金额3002 企业会计准则要用以前年度损益调整

2022-05-11

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