老师，进项税额转出月末结转，是先转入应交税费——应交增值税（转出未交增值税），还是直接转入未交增值税？
你好，这个都可以，实际上，进项税额正常抵扣，不需要单独做分录
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老师每个月结转增值税时，我可以直接 借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税 还是得要先做 借：应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 应交税费－应交增值税－转出未交增值税
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老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
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老师，一般纳税人，增值税销项大于进项，月末结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 这样的话月末应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额呢？
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老师，关于增值税的结转，是不是要先把进项和销项转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再把转出未交增值税结转到应交税费 未交增值税
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老师，一般纳税人期末增值税结转，先结转进项税额：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税进项；再结转销项税额：借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 还是直接进项销项差额结转：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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不是进项税额，是这个月对方给我们开了一张红票，我们做了进项税额转出，现在进项税额转出贷方有余额，以前没有进项税额转出的时候，我月末结转： 借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）60 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）40 同时结转 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）40， 贷：应交税费——未交增值税40， 这个月多出个进项税额转出，我月末把进项税额转出，转到哪里？
你好，你可以借销项，借进项转出，贷进项，贷未交。
按您的方法，先转进转出未交增值税，再从转出未交增值税转进未交增值税，我看网上有借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税； 直接把转出未交增值税转入了未交增值税，没通过转出未交增值税过度，这个是过度一下，还是直接转，有要求吗？
你好，没，这个没有要求的。因为按照现在的会计制度，销项，进项这些都可以不用结转的。