我们是一般纳税人做纯贸易出口，小企业会计准则，以cif 形式出口，保运费是不是就是代外国客户支付？我收到的国内发票不能做我们费用？
你好，CIF（成本加运费、保险费）价格中，运费和保费由出口企业先行支付，但本质上是为外国客户代垫的费用，属于代收代付性质，代垫的运保费不属于企业自身成本，收到的国内运输/保险发票应作为往来凭证，挂“其他应付款”科目，不得计入销售费用或成本。 - **收入按FOB价确认**：收到客户支付的CIF总价款时，需将运保费部分单独拆分，仅按FOB价确认收入。 - **分录示例**： ` 借：应收账款/银行存款（CIF总金额） 贷：主营业务收入（FOB金额） 其他应付款-代垫运费/保费（运保费用） ``` ``` 支付运保费时： ``` 借：其他应付款-代垫运费/保费 贷：银行存款
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老师，您好!纯出口企业，公司主营五金配件!我们9月收到国外客户500欧元运费，我们不用开票给国外客户，但物流公司给我们的发票是1000元人民币。这个账怎么做平呢？
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我们是制造企业，是一般纳税人，一年偶尔有一两次出口的业务，金额不太大，因国外的客户只需要的是形式发票，即自己制作一份就可提供给海关和客户，那对于企业本身，是否需要单独补开具增值税专用发票做账呢？或是做未开票收入申报纳税呢？
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我们是国际代理的，我们最近有个客户，他们是贸易商，他们的货物都是出口的，要求我们必须开国际货运代理普票，0点的，但是我们只承担他们国内部分的业务，就是拖车、报关，及国内驳船，我们财务是想开6个点的增值税发票给他们，再不行开六点的普票也行，但是他们说不能用，只能用0点的那个国际货运代理普票，这样可以开吗？不开么，钱收不到，开了，我们财务怕税务要罚。
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我是一般纳税人，外贸出口企业，接了国外客户订单，我们这个订单，2022.5月份收到外国客户预付款24800美金，当时结完汇是这样做账的：借银行贷预收；然后到7月份的时候收到客户尾款+运费44800美元，我们这个时候才计入了收入，这样对吗？记收入的时候把付给广州的那笔国际运费从收入中冲抵了，付给广州的国内运费是我们计入了费用，作为我们的费用了。这样对吗
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问出口退税问题以Fob出口，报关金额6800是先收到的，然后在报关出口的，货品完成后，客户打了一笔运费到美金账户，当时和银行说是运费银行不能给予入账，就以样品结汇了。后面收到的货代公司代理运费发票3千多，上面就包含国外部分的快递费，这笔其实不是我们公司的费用是吧？收到国外打的运费怎么做账（以样品出口了是不是得做未开票收入）？收到货代公司代理运费发票怎么做账？
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请问老师，申报预缴增值税使用了一部分抵扣，结果不需要再缴纳增值税了，那请问这种期末还需要怎么做账吗？没有预缴时候进项大于销项是不需要结账的对吧，第一次遇到预缴，谢谢！
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老师我们2024年一直计提了社保但未缴纳有欠费情况，那么填年度企业所得税申报表时都应该填哪几张表啊
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老师，你好，我公司有个员工举报她在这里上班1个月，跨了2个月，没给买社保，当时招进来说是过了试用期才给买社保的，如果公司有证据证明她同意不买社保，是不是不用补交社保
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四月缴纳汇算清缴2024年企业所得税的钱，如何记账
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实际做账，管理费用—发生管理费用—办公费和管理费用—办公费有什么区别？
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固定资产弃置费用， 借，固定资产 105 贷，银行存款 100 预计负债 5 计提财务费用 借，财务费用 1 贷，预计负债-利息调整 1 实际处置时。发生处置费用，的会计分录怎么做，
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老师好。纯出口的外贸公司，只在前半年有业务。2024年企业所得税汇算清缴时，财报带过来的收入填写全年收入，但是提交年报时有提示，所属期出口收入比年报多，提示的收入是从哪里来的数据呢？我刚接手，之前的事情不太清楚。是有其他的统计填过这个提示的出口收入金额吗？
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老师，请问银行退的0.14、0.01不知道是什么税目，怎么做账？
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如果实际代支付运费少了多收的外国客户钱是计入营业外收入，还是冲减费用？
你好，若合同约定运费由客户承担，且企业仅作为代收代付中介，实际支付运费少于向客户收取的金额时： 借：其他应付款-代垫运费 贷：销售费用/管理费用（冲减已预提的运费成本）
是不是不伦我们和客户合同怎么签，只要是cif 成交的形式运保费都是不允许我们税前扣除的
你好，若运保费属于替买方垫付的费用（如货代服务），需通过「其他应付款」核算，不作为企业成本费用，因此不可税前扣除。若运保费属于企业自行承担的费用（如运输合同直接与企业签订），需取得合法发票并入账，符合税法规定时可扣除。