计提增值税分录 一般纳税人需要计提增值税嘛

之前做错了，做成借:营业税金及附加 贷:应交税费-未交增值税 跨年了咋么调整分录 分录咋么做

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：利润分配-未分配利润

去年的，跨年了我走利润分配-未分配利润

是的，就是那样做就行

他做到营业税金里了我应该 先做个 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:营业税金及附加-未交增值税 再做 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：利润分配-未分配利润

不需要的，直接就是 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：利润分配-未分配利润

他把去年的所得税计提时记入 借:营业税金及附加 贷:应交税费-企业所得税 调整分录直接记 借:所得税费用 贷:利润分配-未分配利润 这样做对不

都是损益科目没法调整，只能在当年调账

意思是借:所得税费用 贷:以前年度损益调整 对吗

发生当年直接做 借:所得税费用 借: 营业税金及附加  负数

这个是去年的事当年没调，让补税，我根据凭证，咋么看科目余额表我要补多少的税？跟科目余额表的哪个数核对

现在你要按那个分录重新更正上年的利润表，然后汇算

亲:那就看23年科目余额表的12月份的本年利润的那个数+所得税费用(1-12月)+增值税记错的那个利润分配未分配利润=调整后的利润✘5%对吗？跟24年1月份电子税务局交的所得税核对，差额就是补的所得税对嘛？

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税

亲:那根据凭证和科目余额表应该咋么看要补多少钱的企业所得税