老师你好，我想问一下所得税汇算时，应付职工薪酬24年贷方计提数，奖金多计提了，但在25年2月发放奖金时又冲的多计提数，这时汇算清缴应付职工薪酬账载金额我应该填24年计提数吗
你好对的 是这么做的
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Q
1. 企业计提年中奖是不是和发放工资一样做分录借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 发放的时候借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：库存现金/银行存款， 2. 这个年终奖的时候在汇算清缴的时候是不是也是填写在工资薪金里面？
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Q
老师，我汇算清缴，因为应付职工薪酬借方比贷方金额大，职工薪酬支出里账载金额和税收金额，可以都填应付职工薪酬的借方，大的金额吗，少计提的我今年补提可以吗
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Q
汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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Q
汇算清缴时年底计提奖金多计提了，1月冲回又重新计提然后发放。应付职工薪酬帐载金额，需不需要调整成冲回又计提的金额。
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Q
你好，老师，我想问下企业汇算清缴的时候职工薪酬账载金额填的是管理费用计提的工资数据，还是应付职工薪酬贷方的数据
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那计提多了，也不用管了是吗
冲借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润 账载金额里面是计提的 实际金额，税收金额里面把多计提的红冲
没明白老师，
就是纳税调增的意思
也就是账载金额是按计提多的填，实际发放金额是少的，税收金额按实际的填，是这样吗老师
你好对的 是这么做的
哦需要调增
对的，是的，需要纳税调增，你多抵扣了所得税。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快
老师在问一下，我今年调增了，明年汇算时是得调减吗
你还发下去吗？不发的情况下不需要调减