老师，因为3月供应商开的进项有误，4月供应商红冲了，但是我们没有抵扣，同时我们把货又卖给了客户，3月也开票了，4月也红冲开票。4月交了3月的销项税额，现在是4月份入账，我们重新开的销项还要再交一遍吗？理不清楚了。

关键我们把3月份的销项税交了

4月份再入账的时候，怎么入

同学，你好 开具红字发票 借：应收账款  负数 贷：主营业务收入  负数 应交税费-应交增值税-销  负数 开具蓝字发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销

应交税费-应交增值税-销 负数 这个税款已经交了

交过了再冲就不对了吧

同学，你好 所以做负数，冲回

怎样做？老师详细说一下

同学，你好 不是分录已经发给你了吗？ 红字发票，做负数 蓝字发票，做正数（你不是要重开嘛） 一正一负，就抵消

老师，我们销项税额交了。再重新入正数，不是销项还要再交一遍吗？

同学，你好 你开了红字发票，就是销项负数呀，这个你要抵掉的呀。 比如你3月份，销项缴纳3元。 4月份，红冲了，销项要退你3元，我重新开了，销项要缴纳3元。只看4月份，一个退3元，一个交3元，不就抵消了嘛

3月交3元，正确的是4月只要交2元，不是全抵消了