老师，有一笔2021年的成本费用，当时没有入账，现在才收到成本发票支付货款，稽查要求更正2021年的企业所得税汇算表，将成本确认在2021年，会计账务上要怎么处理？
你好，会计上是借以前年度损益调整贷，库存商品。
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因为2020年第四季度销项金额大，很多成本票没有收回来。在报企业所得税的时候，我账务处理是进行暂估成本。成本票估计得2021年3月左右供货商会开出来。像本年收回成本票是冲暂估，做一个和成本票正确的分录。像这种跨年的应该怎么处理呢？
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实行小企业会计准则，签订了一份技术服务合同，甲方要求先在2020年开全部合同款发票，其中有一半的成本发生在2020年，其余一半的成本发生在2021年，当时2020年开票的时候按开票金额全部已确认了收入，现发现应按百分比确认发票一半的收入。导致现在发生了成本没有收入，请问现在怎么调整呢？当时分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税额-销项税额;借 主营业务成本 贷：生产成本 劳务成本。老师，请帮忙看看这种怎么处理，谢谢。
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我们公司以有一个业务,在2021年,先支付了4800月出去,当时的账务处理是: 借:其他应收 4800 贷:银行 4800 在21年的时候并没有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才发现对方是2021年就开出来了,只是没及时给我们,按照正常来说,这4800我们是要入成本/费用的,但是现在2023年才取得2021的发票,请问要怎么处理?
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我们公司以有一个业务,在2021年,先支付了4800月出去,当时的账务处理是: 借:其他应收 4800 贷:银行 4800 在21年的时候并没有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才发现对方是2021年就开出来了,只是没及时给我们,按照正常来说,这4800我们是要入成本/费用的,但是现在2023年才取得2021的发票,请问要怎么处理?
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老师您好我问的问题有点复杂，税务局打电话要查我们2021年的账，说有疑点，我们报的个人经营所得是查实征收的，2021年12份月的账，之前的会计是按暂估的成本费用入账的，等到2022年1月底这笔暂估的成本发票开回来了，会计就把应付账款，销售费用返方向冲销了，然后按照实际发票入了成本费用，但是这笔成本费用是不是就变成一月份的了，报税系统上的成本费用也没有改过来，我现在有点蒙蒙的
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中级经济法5天5夜我正在看，怎么下架了
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那需要去调整2021年的账吗？
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
你好，你用利润分配未分配利润。
需要调整2021年的会计账吗？我们是建筑业，可以入工程施工这个科目吗？
你好，这个不需要调，因为你做账肯定还是做到今年的。只是要去更正21年的报表数据。
借：工程施工，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：工程施工，这样做分录对吗？
你好，对的，就是这样做品质。
追溯期是5年，是不是2021年的成本，在2025年的12月之前开来的发票都可以？
你好，你可以往回去调。