外购商品送客户用于推广，企业所得税汇算清缴如何填报？

就是去年没有这么做，今年汇算清缴有点晕，借:销售费用-推广，贷:库存商品，贷:应交增值税

你好，你申报增值税的时候，有没有确认收入。

视同销售收入和成本，有点不太确定了

没有确认

你好，先确认一下。。因为我看你上面写的应交增值税，看当时有没有实际交。

实际交了

老师，我那个分录有问题吗？

你好，其实按照会计的话，这个凭证没什么问题。只是一会计和税法上面有差异，所以老师一般建议直接做按购入金额做收入，然后按照这个库存商品的价格结转成本。也就是收入跟成本一致。

因为是小规模，购入金额和库存商品是一样的，都是价税合计，所以视同销售的表有点不会填了，求教

你好，这个你直接当做收入就可以了，正常做收入就行。

是视同销售的收入和成本，都是购入时的价税合计吗？

你好，是的，你就按照这个 。这个是不含税金额不是含税

还是视同销售的收入按正常销售价格确认收入？视同销售成本按购入时的价税合计？应该是按这个对吗？就这有点晕