Q
老师，出口退税发票，有的退税有的不退税怎么做分录
2025-05-09 12:03
2025-05-09 12:06
不可退税部分的处理： 借：主营业务成本 [不可退税部分的进项税额] 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）
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出口退税发票（可退税部分） （1）出口销售时： 借：应收账款（或银行存款） [出口销售额（含税）] 贷：主营业务收入 [出口销售额（不含税）] 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） [出口销售额 × 适用税率] （2）确认退税时： 借：应交税费 - 应交增值税（出口退税） [可退税额] 贷：其他应收款 - 出口退税款 [可退税额] （3）收到退税款时： 借：银行存款 [实际收到的退税款] 贷：其他应收款 - 出口退税款 [实际收到的退税款]