老师，我24年汇算，补交了企业所得税，分录该怎么做帐处理呢？

小企业会计准则要追溯调整吗？

可以追溯调整也可以不追溯调整 两个都可以

如果追溯的话怎么做？小企业准则

就是用利润分配未分配利润来做 没有以前年度损益调整

借利润分配未分配利润，贷所得税费用吗？

不是的 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税

计提补缴的所得税 借：所得税费用 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 缴纳补缴的所得税 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：银行存款 在企业会计准则下，需要通过 “以前年度损益调整” 科目进行追溯调整，账务处理如下： 计提补缴的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 缴纳补缴的所得税 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：银行存款

这个应交企业所得税不是在交纳时冲掉了吗？

是的 那你的以前年度损益调整还有余额呢，这个得结转到利润分配未分配利润

我小企业准则，计提和交纳后，应该怎么调未分配利润？