老师，企业所得税汇算清缴时，数据按审定数填写，但审定调整数据是录入到下年涉及损益类也用的以前年度损益调整科目，这个是直接录入还是说要本年调增下年再调减？
企业所得税汇算清缴按审定数填写。使用 “以前年度损益调整” 科目调整以前年度损益时，直接按审定调整数据调整应纳税所得额，无需本年调增下年调减，确保汇算清缴报表准确反映调整事项即可
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，你好，漏记了21年的两笔关于费用和成本类的账务，涉及到损益，资产，负债类科目。4月份用以前年度损益做了账务调整，在汇算清缴的时候要填写资产负债表和利润表，这两个报表是按21年12月份的数据填写，还是按照调整的分录，重新调整报表后填写啊？
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老师，审计调的管理费用，企业所得税汇算清缴 需要调吗？按以前审计要求，2022年以前年度损益调整，调入2021年，分录需要重新做吗？如果要做，是不是：借：管理费用26万，贷：本年利润 26万
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老师好！ 小企业准则下，可以使用以前年度损益调整科目吗？ 建议使用这个科目吗？ 不使用此科目，那若今年发现前面年度的凭证做错了要调整（不涉及损益的直接改正），那确实涉及到了损益类的，具体怎么做分录？ 以前年度损益属于损益类，跟管理费用一样，表费用增加（意味着利润减少）就是在借方的正数？
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委托报关协议是不是要电子口岸卡登陆才可以
粤公网安备 44030002003870号
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