老师，请问进项税额转出跨年了怎么做，之前计入成本这个发票计入成本的。然后我们事小企业会计制度

借，主营业务成本负数，进项税额负数。贷，应付账款负数。是这样吗

只是进项不能抵扣了，还是整笔订单退货了，如果是整笔订单退货了是你这样写。 如果只是进项不能抵扣了，订单未退货，就借：主营业务成本   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

只是进项不能抵扣的话。您发给我的分录后面数字也是负数吧

借，进项税额转出。贷进项税额。这个分录是不是也要写一下

不带负数，是成本增加了。

原本可以抵扣的时候，借方计了进项税额，成本的金额相应减少，可以抵扣了，成本的金额就增加了。 后面这笔分录不需要写