企业以前年度取得原材料专票，当年度已入账并领用原材料结转了主营业务成本。现在要求进项税转出并调整主营业务成本。怎么做分录？（企业用的是小企业会计准则）
你好，这个借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
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老师:水利工程公司用小企业会计准则，领用材料 借工程施工 ——合同成本——材料费 贷 原材料 ，分录对吗？开去发票 借主营业务收入 贷 应收账款，月末怎么结转
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老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？
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购买一批原材料，未取得进项发票，这批原材料期末已全部生产为商品，并已全部卖出。结转的主营业务成本。能不能再企业所得税，税前扣除。需要纳税调增吗。
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老师，我想请问一下，我公司收到成本发票，计入原材料，领用的时候计入生产成本，后面又结转主营业务成本，但是现在我公司申报企业所得税的时候主营业务成本高于主营业务收入，这种情况怎么处理啊？
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老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在调整账务分录怎么做？
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老师晚上好，请问出口备案如何操作？在哪里备案
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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当期的费用产生，次月可以开专票，当月怎么做账，要先把税额计算出来吗
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我们是小规模个体户，刚开始不稳定呢，有个客户要增值税专用发票。个体户如果开3%的专票怎么交税和合理避税啊
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当时的分录如下 ①材料入库： 借：原材料 应交税费（进项） 贷：应付账款 ②生产领用原材料，产成品入库： 借：库存商品 贷：原材料 ③结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 现在是这张材料的发票，进项税要转出，原材料的成本也调整出来。这样的分录要怎么做呢？
你好，你这个借，应付账款贷，原材料应交税费，应交增值税进项税额转出。
这样只是调整了进项税这一部分，那原材料最后进去主营业务成本这一块没有调整出来呀？主营业务成本这一块要怎么做分录呢？
你好，这个是借库存商品贷，以前年度损益调整。