企业以前年度取得原材料专票，当年度已入账并领用原材料结转了主营业务成本。现在要求进项税转出并调整主营业务成本。怎么做分录？（企业用的是小企业会计准则）
你好，这个借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
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老师:水利工程公司用小企业会计准则，领用材料 借工程施工 ——合同成本——材料费 贷 原材料 ，分录对吗？开去发票 借主营业务收入 贷 应收账款，月末怎么结转
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老师您好，我们是一家小规模的建筑公司，在2022年1到6月，合计计提了26万的人工成本。会计分录如下 借:主营业务成本 贷:应付账款 并相应的结转了损益 在9月份的时候，我冲回了这笔分录 借:主营业务成本（红字） 贷:应付账款（红字） 9月份发生材料成本192775.5元，结转材料成本 借:主营业务成本192775 .5 贷:原材料192775.5 但是目前出现了，主营业务成本的负数余额，请问该怎么处理呢？
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购买一批原材料，未取得进项发票，这批原材料期末已全部生产为商品，并已全部卖出。结转的主营业务成本。能不能再企业所得税，税前扣除。需要纳税调增吗。
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老师，我想请问一下，我公司收到成本发票，计入原材料，领用的时候计入生产成本，后面又结转主营业务成本，但是现在我公司申报企业所得税的时候主营业务成本高于主营业务收入，这种情况怎么处理啊？
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老师你好，我是一个工程单位，遵循小企业会计准则，供应商今年5月份冲红了22年一批材料，我当时是把材料入到工程施工，月末结转到主营业务成本，现在调整账务分录怎么做？
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老师，请问员工和公司协商一致，对方自己以灵活就业形式交社保，公司开工资报个税，可以按他自己交纳的金额 ，填在专项扣除里吗？
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老师您好，如果有个员工只交社保不发工资，怎么操作？不申报个税可以吗？必须申报的话工资可以每个月做现金2000块钱吗
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老师，股权转让价格是220万，转让股权缴纳印花税550元，入账时因为股权转让取得收入计入投资收益导致盈利交企业所得税5530元。当时的分录如下——借:银行220万贷:长期股权投资200万投资收益20万。请问一下老师，税务年报时A105030需要填写吗？填在哪一栏？麻烦老师详细指导每一栏每一列怎么填？对应哪一栏填写？长期股权投资还是交易性金融资产还是其他？还有第4列会计确认的处理收入是用220万-550元-5530元（相关税费吗）=2193920元吗？
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老师底下班组公司给我们开发票可以班组公司委托我们支付工资不
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老师，股权转让价格是220万，转让股权缴纳印花税550元，入账时因为股权转让取得收入计入投资收益导致盈利交企业所得税5530元。当时的分录如下——借:银行220万贷:长期股权投资200万投资收益20万。请问一下老师，税务年报时A105030需要填写吗？填在哪一栏？麻烦老师详细指导每一栏每一列怎么填？谢谢老师
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老师您好，如果有个员工只交社保不发工资，怎么操作？谢谢老师
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钢结构制造生产成本流程和分录明细
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向供应商采购同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单盒计算，供应商想这10000盒想开票合并在一条明细。而我销售方因为有其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商还能开专票这1万盒可以合并开在一条明细吗
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老师你好，Excel表格有一个单元格，它的一排数字比其他的单元格高一点，怎么调？
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当时的分录如下 ①材料入库： 借：原材料 应交税费（进项） 贷：应付账款 ②生产领用原材料，产成品入库： 借：库存商品 贷：原材料 ③结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 现在是这张材料的发票，进项税要转出，原材料的成本也调整出来。这样的分录要怎么做呢？
你好，你这个借，应付账款贷，原材料应交税费，应交增值税进项税额转出。
这样只是调整了进项税这一部分，那原材料最后进去主营业务成本这一块没有调整出来呀？主营业务成本这一块要怎么做分录呢？
你好，这个是借库存商品贷，以前年度损益调整。