我有一个问题，就是我们公司之前开业时账是给人代账的，2023年6份开业，去年8月份收回自己做账，就是有二笔现金的数不知道怎样，每次2万共计4万，都是用于申报法人工资，这个要怎样调比较合适呢，

这个账挂其他应付款那里，搞我不知道要不要调整，以前别人做。怎样冲回比较好。

其实是没有现金的，

他们做账的时候可能是成本太少了，要交企业所得税，就凑了两笔分录。 你可以冲回，如果现在成本费用够的话，把那笔分录相反方向冲回就行。

老师怎样冲回教一下，示范一下可以吗，我比较笨

比如之前的分录是： 借：管理费用  20000 贷：其他应付款  20000 你现在是财务软件做账的话，就这样写： 借：管理费用  -20000 贷：其他应付款  -20000

账上分录是这样，借:库存现金20000 贷:20000 那现在是直接冲回接这样冲回吗，那个他每个月计提申报个税呢？

这个分录不是发工资的分录啊，是法人借了20000给公司，是这个意思。之前申报的个税不用管了。

代理公司应该是把现金做账做成余额为负数了，然后就作了增加现金的分录。

嗯，是的是的。

所以这个调整比较合适，还是跟上面一样做法

那个比较合适调整方法，老师示范一下

你看你的资产负债表，货币资金的余额是多少，小于20000的话，冲回，货币资金就会变成负数。如果是这种情形，货币资金是不能为负数的，那就放着，不调。

货币有多的

老师按上面冲回可以吗