老师，我是一般纳税人，建筑行业施工方，现在给甲方开票500万，我怎么✍分录，成本收入各是多少。与甲方得合同是2000万，预算成本1750万

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-05-10

您好，宋老师周末不在线，我来回复下好不好，开票分录价税分离：借：应收账款 5000000 贷：工程结算 4587156 应交税费 - 应交增值税销项税额 412844 收入成本分录假设完工25% ： 1 收入：借：合同资产 5000000 贷：主营业务收入 4587156 应交税费 - 待转销项税额 412844 2 成本：借：主营业务成本 4375000 贷：工程施工 - 合同成本 4375000 收入 = 合同总收入 * 完工进度 2000万*25% = 500万，不含税458.72。成本 = 预计总成本 * 完工进度 1750万*25% = 437.5。增值税：按开票金额单独计算 500万/1.09*9% 。

2025-05-10

完工进度也是500 借应收账款贷主营业务收入应交税费借工程施工贷原材料，应付帐款，应付职工薪酬灯借主营业务成本贷工程施工

2025-05-10

同学你好季度不超四十五万免增值税前提是只开普票

2021-12-03

你好，需要连同后期的施工成本一起结转

2024-02-21

齐红老师解答 2025-05-10 08:08

您好，价税分离写分录：借：应收账款 5000000 贷：工程结算 4587156 应交税费 - 应交增值税销项税额 412844 收入成本分录假设完工25% ：收入：借：合同资产 5000000 贷：主营业务收入 4587156 应交税费 - 待转销项税额 412844 成本：借：主营业务成本 4375000 贷：工程施工 - 合同成本 4375000 收入 = 合同总收入 * 完工进度 2000万*25% = 500万，不含税458.72。成本 = 预计总成本 * 完工进度 1750万*25% = 437.5。增值税：按开票金额单独计算 500万/1.09*9% 。如果实际成本与预算差异较大，需调整完工进度并同步修正收入成本。

快账用户9040 追问 2025-05-10 08:15

开始的成本都是预估数，最后精准后，最后一次性调整成本，是这个意思吗

齐红老师解答 2025-05-10 08:23

您好，是的，是这么理解的哦

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