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就是我们公司之前开业时账是给人代账做的,2023年6份开业,去年8月份收回自己做账,有2笔虚拟账不知道怎样调,2023年一笔2万现金,2024年又一笔2万现金的,这些用于23年8月份到24年5共计工资申报了36620,还有做车辆使用费用1255.45这个还有发票呢(每个月计提和支付记录)每一笔记录都是借:库存现金20000 贷:其他应付款20000 这要怎样调整比较合适

2025-05-10 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 17:44

同学你好, 那么,用于申报工资,那么,发放工资时 借:应付职工薪酬 贷:库存现金 等于说,现金平了,其他应付款 还有余额

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快账用户2461 追问 2025-05-10 17:51

就是挂在其他应付款4万元,现金只能冲掉2124.55元,还有37875.45元不知道要怎样调整

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齐红老师 解答 2025-05-10 18:03

本来就是虚账,相当于多记了费用, 因此,要想调掉,只能冲减费用 或者增加收入 冲减费用,会暴露 费用的处理,因此, 当作 无法支付的往来账, 计入收入吧 借:其他应付款 贷:营业外收入

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快账用户2461 追问 2025-05-10 18:08

这个记营业外收入,那个货币会不会增加啊

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齐红老师 解答 2025-05-10 18:09

货币不会增加, 但是, 就是要交企业所得税 要不就是,把这个钱 支付给 法人 借:其他应付款 贷:银行存款 当作当初 法人 借给公司的钱,

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快账用户2461 追问 2025-05-10 18:22

法人是外人。不太好处理。如记在营业外收入,货币资金没变,就是交所得税还是可以接受的。后期不用调整什么吧,我是刚学这一行没有那么懂的。老师多多指导

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齐红老师 解答 2025-05-10 18:42

只要税局不查 你们家 有虚账,那么, 就不会有什么问题了 而且,这个收入交了税后,账务处理上不会有问题的。

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快账用户2461 追问 2025-05-10 18:52

这个所得税下季度交是要从那里调出来交啊

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齐红老师 解答 2025-05-10 19:19

5月做账时,把上面的分录做了, 那么,第二季度申报时,把它申报了就行。

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快账用户2461 追问 2025-05-10 19:30

好的谢谢

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齐红老师 解答 2025-05-10 19:52

不客气同学。老师应该的,祝您生活愉快

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