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请问老师,固定资产清理损失,为啥要填写A105090,政策依据是什么

2025-05-10 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 17:52

( 那个报表里边的有专门的填报栏次:三)固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失

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快账用户9703 追问 2025-05-10 17:58

请问老师,哪个政策规定的要填写这张表呢?

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齐红老师 解答 2025-05-10 18:02

表里边有了就要填报的,按表格规定项目填报,不是什么政策哈。 资产损失管理办法,要求资产处置损失就要报损 企业资产损失所得税税前扣除管理办法 https://zhuanlan.zhihu.com/p/374305460

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( 那个报表里边的有专门的填报栏次:三)固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失
2025-05-10
同学,你好 实际发生资产损失时需要填 A105090 表,根据《企业所得税法》第八条和《企业所得税法实施条例》第三十二条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
2025-01-12
企业在申报固定资产处置损失时,需要准备以下备查资料清单: 会计核算资料和原始凭证:包括固定资产的购买合同、发票等能够证明固定资产价值的文件。 资产盘点表:记录固定资产的盘点情况,包括盘点日期、盘点人员、固定资产的编号、名称、数量等。 固定资产的计税基础相关资料:包括固定资产的原始价值、已计提的折旧等。 企业内部有关责任认定和核销资料:包括固定资产盘亏、丢失或毁损的责任认定文件和内部核销文件。 企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料:如果固定资产因技术原因需要报废或毁损,需要提供技术鉴定文件。 企业内部核批文件及有关情况说明:包括固定资产处置的内部审批文件和相关情况说明。 对责任人由于经营管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况说明:如果固定资产损失是由于责任人经营管理不当造成的,需要提供责任认定和赔偿情况的说明。 法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明:声明固定资产处置损失的真实性,并愿意承担相应的法律责任。 涉及不得抵扣的增值税进项税额转出的会计处理凭证:如果固定资产处置涉及增值税进项税额的转出,需要提供相应的会计处理凭证。 资产损失的会计处理凭证:包括固定资产处置损失的会计分录、账簿记录等。 政策依据主要是《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号) 。企业在准备这些资料时,应确保资料的真实性、完整性和合规性,以便税务机关的审核和检查。
2024-11-15
您好,是税法口径计税基础,
2022-04-20
是的,你根据你处理的情况填写
2022-04-25
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