请问老师，单位24年固定资产清理，营业外支出核算，填写A105090表，说是要备查资料，请问老师备查资料包括什么。

某企业于12月份以更新设备的名义淘汰了6台正常运转的机器设备，设备原值90万元，已提折旧50万元，财会部门按厂长授意作了固定资产清理的账务处理，会计分录为：借：固定资产清理——机器设备400000累计折旧500000贷：固定资产——机器设备90000012月末，将其净值40万元作为固定资产清理后的净损失，由“固定资产清理”账户转入“营业外支出”账户，会计分录为：借：营业外支出——处理固定资产净损失400000贷：固定资产清理——机器设备400000注册会计师分三步审查了该企业的上述行为：第一步，审阅固定资产清理明细账。发现上述6台设备的会计处理有缺陷，设备未到年限却作清理，而账簿记录中没有清理费用和残料价值或变价收入。第二步，盘点实物。经实地查看和盘点，已作清理处理的6台设备在车间根本没动，而且照常运转。第三步，调查企业对该设备作固定资产清理的指导思想。经询问有关人员，得知其目的是通过提前报废该6台设备，压缩当年利润数额，以少交所得税，从而缓解资金不足的困境。要求：根据以上情况，编制调整分录。

请问去年的固定资产出售已做清理分录，但是忘了做销项税额没交增值税，收入做了营业外收入，今年补交增值税怎么去填表和调账呢？不是税务查到，自己内部调整，汇算清缴调减这笔增值税不用在今年增值税报表里填吗？老师能说详细点吗？

请问老师22年卖了单位一台固定资产的车辆原价15000元，售价按开票1000元，累计折旧2968.8，营业外支出11050.62，老师这个企业所得税汇算时要填表申报吗？要调增吗？

请问老师，单位24年固定资产清理，营业外支出核算，填写A105090表，说是要备查资料，请问老师备查资料包括什么。

请问老师，单位的固定资产清理，收入放到了营业外收入，损失放到了营业外支出。请问我怎么判断，最终是损失还是收益呢？处置的资产挺多的，请问老师是不是根据总体的损失还是收益，再决定是否填写企业所得税汇算清缴A105090表