老师，公司2024年被稽查，然后在2025年3月补缴了2021年的增值税，补交了2021年和2020年所得税。所得税是因为有些劳务费多列了，有些汽油费和餐费多列了，说公司没有车辆不能入汽油费，餐费要入到招待费不能入差旅费，这样所得税都补交了，还要倒回去调2020和2021年的这些费用吗？

补交的税我做到2025年3月了啊，但像那些费用是可以入账但不能税前扣除就调增补交了所得税是这样理解吗？但不需要倒回去2020年调这些凭证的费用科目吧？是这样理解吗老师？老板天天催我去把2020和2021年这些凭证科目调整一下，说什么稽查那边要看！有这样说的吗？稽查出要结案报告了，税款也补交完了，还要这些凭证重新调整完打印去给他们看的吗？

对，补交所得税，不需要补调整之前的，需要打印给他们

是需要打印给他们还是不需要呢？哪有倒回去2020年和2021年调整凭证的呀？就算劳务费汽油费餐费列多了，调增补交所得了，还要返回去调凭证吗？

是的，打印这个是需要的，补调整所得税

补调整所得税是调整以前的凭证吗？老师能说具体一点吗？

补调，所得税，当然是调整以前的凭证，这个理解的对，但是不需要调整之前的费用

老师我还是不太明白，比如2020年有张凭证借：管理费用-餐费5000 贷：现金5000，这笔费用稽查查补要计入招待费，然后补交所得了，我现在2025年，要怎么去调整呢？补交的的所得税自己计入2025年3月的以前年度损益调整科目了。

现在3月，做一个补缴所得税的分录，其他就没了

对啊那补交的的税我在2025年3月做了，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税。借：应交税费-所得税 贷：银行存款 。 他天天催我去倒回去反结账到2020年去把之前的那些凭证计多的费用做调整，要反结账5年啊啊啊！

他说的不对，咋肯呢个反结账2020

那老师说的要打印出来给他们看，是打印哪个呢？打印补交入账的这张凭证吧？而不是以前年度入账的凭证重新反结账后调整的凭证吧！

打印补缴后的这个凭证，就行

就是啊，那都已经入账到3月了啊，真的无语啊，要是手工账要怎么反结账到5年前啊，这得花多少功夫啊！

嗯嗯你理解了就好的

好的好的，谢谢老师！

老师他说稽查要求一定要倒回2020年去把对应那些错误费用凭证调整了。然后打印出来！！！真的是要这么调吗？今天又跟我吵了

你可以让他把稽查电话给你，你问下，看看是否有信息差异

他说稽查要求把以前年度那些入错别的科目的费用票调整正确的科目和金额，然后打印出来交给他，而不是在今年3月入账的凭证